问答题 一生产性中外合资经营企业1992年2月在某地注册登记并投产经营，经营期限15年，企业所得税税率30%，地方所得税税率3%。该企业1992年度亏损50万元、1993年度盈利20万元、 1994年度盈利40万元、1995年度盈利30万元、1996年度盈利25万元，1997年度亏损20万元、1998年度亏损15万元。
1999年度有关生产经营情况如下：
(1)取得产品销售净额4000万元，取得租金收入300万元；
(2)应扣除的产品销售成本3200万元，与租金收入有关的费用支出220万元；
(3)应缴纳的增值税30万元、消费税75万元、营业税15万元；
(4)4月1日向银行借款500万元用于建造厂房，借款期限1年，当年向银行支付了3个季度的借款利息22．5万元，该厂房于 10月31日完工结算并投入使用；
(5)发生管理费用350万元(其中含支付关联企业的管理费 10万元；支付的交际应酬费30万元；经税务机关审核同意，支付给上级主管部门的管理费20万元)；
(6)经批准以机器设备一台向其他企业投资，该设备账面原值50万元，已提取了折旧24万元，投资时双方确认的投资价值为30万元；
(7)转让人民币特种股票(B股)取得收入250万元，该股票原购进价120万元；
(8)发生营业外支出30万元(其中含通过我国境内非盈利团体向某贫困地区捐款15万元，直接向某灾区捐款10万元，向关联的科研机构资助研究开发经费5万元)；
(9)营业外收入60万元(其中含超过期限的应付未付款收入 20万元)；
(10)从境外分支机构取得税后收益45万元，已在境外缴纳了25%的所得税；
(11)1999年1月至3月季度已预缴所得税90万元。
要求：根据该企业的生产经营情况，审核企业自行填列的 1999年度的所得税计算表(如下表)，将审查核定数填入答题卷“1999年度的所得税计算表”的“审查核定数”栏目中。
(本题不需列示计算步骤)
单位：万元

项目		自行填列表
收入	1.本年产品销售收入净额	40000
成本费用扣除额的计算	2.本年产品销售成本	3200
	3.本年产品销售税金	120
	4.本年期间费用	372.50
	其中：交际应酬费	30
	利息支出	22.50
	5.扣除额合计	3692.50
应纳税所得额的计算	6.本年产品销售利润额1-5	307.50
	7.本年其他业务利润额	80
	8.投资收益	45
	其中：境内投资收益
	境外投资收益	45
	9.营业外收支净额	10
	10.抵补以前年度亏损额	35
	11.应纳所得额6+7+8+9-10	407.50
应纳企业所得税额的计算	12.税率%	30
	13.应缴纳企业所得税额11×12	122.25
	14.减免企业所得税
	15.实际应缴企业所得税额13-14	122.25
应纳地方所得税额的计算	16.税率%	3
	17.应纳地方所得税11×16	12.23
	18.减免地方所得税额
	19.实际应缴地方所得税额17-18	12.23
应补（退）所得税额的计算	20.境内应缴地方所得税额15+19	134.48
	21.境外所得扣除税额	11.25
	22.全年已预缴所得税额	90
	23.应补所得税额20-21-22	33.23