问答题
某矿山服务公司经营范围包括矿产品的生产、切割；矿产爆破、穿孔；矿山生产技术咨询业务。该公司是增值税的一般纳税人，也是营业税的纳税人。2012年6月发生下列业务：
(1)外购矿产品切割设备一台，取得增值税专用发票，注明价款23万元，增值税3.91万元；购置矿山爆破设备一台，取得增值税专用发票，注明价款42万元，增值税7.14万元；支付当月生产经营用的电费，取得增值税々用发票，注明价款10万元，增值税1.7万元；
(2)支付矿产切割设备运费，发票注明运输费1万元；支付矿山爆破设备运费，发票注叫运输费1万元；外购一批电饭煲用于职工福利，取得增值税专用发票，注叫价款5万元，增值税0.85万元：
(3)从事矿产品切割收入50万元(价税合并收取，下同)；进行矿山爆破的收入20万元；取得技术咨询收入15万元；
(4)转让一批已使用过的旧设备，收入5.72万元，该批设备在2007年购入，该公司不属于增值税转型试点单位；
假定上述应认证的发票均在当期进行了认证，根据上述资料要求计算：
问答题
该公司当期实际可抵扣的增值税进项税的合计数；
【正确答案】该公司当期实际可抵扣的增值税进项税的合计数
为增值税业务购置设备可以抵扣进项税；为职工福利和营业税业务购置设备不得抵扣进项税；为共同业务购置的电费，按照销售、营业额的比例汁算可抵扣的进项税。
3.91+1×7%+1.7×[50÷(1+17%)÷(50÷(1+17%)+20+15)]=3.98+0.93=4.91(万元)
【答案解析】
问答题
该公司当期转让旧设备应缴纳的增值税；
【正确答案】该公州当期转让旧设备应缴纳的增值税
5.72÷(1+4%)×4%÷2=0.11(万元)
【答案解析】
问答题
该公司当期应缴纳的增值税合计数；
【正确答案】该公司当期应纳的增值税合计数
50÷(1+17%)×17%-4.91+0.11=2.46(万元)
【答案解析】
问答题
该公司当期应缴纳的营业税。
【正确答案】该公司当期应缴纳的营业税
矿山爆破应当按照建筑业3%缴纳营业税；技术咨询收入按照服务业5%缴纳营业税。
20×3%+15×5%=1.35(万元)。
【答案解析】