案例分析题
国际金融危机暴露出银行资本约束机制的缺陷，如银行持有的资本不足以覆盖经济下行期间所带来的非预期损失，不具备足够的吸收损失能力等。巴塞尔协议Ⅲ确立了银行资本监管的新标准和新高度，不仅重新定义了资本，从严确定了资本扣除项，而且大幅度提高了资本要求，同时建立了逆周期资本监管机制。
我国银行监管机构出台的《商业银行资本管理办法(试行)》，参考了巴塞尔协议Ⅲ的规定，建立起了分层次的资本充足率监管要求。
请回答下列问题：
【正确答案】
A、B、C、D、E
【答案解析】 商业银行资本发挥的作用比一般企业更为重要，主要体现在以下几个方面：第一，为银行提供融资。第二，吸收和消化损失。第三，限制业务过度扩张和承担风险，增强银行系统的稳定性。通过监管当局要求银行持有的资本不得低于最低资本充足率的外部措施，来降低银行破产倒闭的风险。第四，维持市场信心。
【正确答案】
B
【答案解析】 从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失：①在银行清算条件下吸收损失，其功能是为高级债权人和存款人提供保护；②在持续经营条件下吸收损失，体现为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。
单选题
我国商业银行对储备资本的要求是______。
【正确答案】
B
【答案解析】 银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出了四个层次的监管资本要求。第一个层次是最低资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；需要说明的是，对于核心一级资本充足率，我国监管要求高于巴塞尔协议Ⅲ的监管标准(4.5%)。第二个层次是储备资本要求和逆周期资本要求。包括2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求，均由核心一级资本来满足。第三个层次是系统重要性银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本为1%，由核心一级资本满足；若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。
【正确答案】
C、D
【答案解析】 监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。
单选题
商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于______。
【正确答案】
A
【答案解析】 银监会发布了《商业银行杠杆率管理办法》，首次提出对商业银行的杠杆率监管要求。该办法全面采用了巴塞尔协议Ⅲ规定的杠杆率计量方法，并对杠杆率提出了更加严格的监管要求。该办法规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%，比巴塞尔委员会的要求高1个百分点。
多选题
以下对资本充足率管理策略描述正确的是______。
【正确答案】
A、B、D、E
【答案解析】 商业银行要提高资本充足率，主要有两个途径：一是增加资本；二是降低总的风险加权资产。前者称为分子对策，后者称为分母对策。 1．分子对策 商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。 2．分母对策 商业银行提高资本充足率的分母对策，总体的思路是降低风险加权资产的总量，包括分别降低信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。要缩小整体的风险加权资产，主要采用两种措施：一是降低规模；二是调整结构。
单选题
全球系统重要性银行需要在一级资本中额外计提______的附加资本。
【正确答案】
C
【答案解析】 巴塞尔委员会于2017年发布的《巴塞尔Ⅲ最终方案》，对全球系统重要性银行提出了更高的杠杆率要求。资本充足率监管中，对于全球系统重要性银行实施了差别监管，全球系统重要性银行需要在一级资本中额外计提1%～3.5%的附加资本。
多选题
银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出了监管资本要求正确的是______。
【正确答案】
B、C、D、E
【答案解析】 银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》明确提出了四个层次的监管资本要求。 第一个层次是最低资本要求。核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；需要说明的是，对于核心一级资本充足率，我国监管要求高于巴塞尔协议Ⅲ的监管标准(4.5%)。 第二个层次是储备资本要求和逆周期资本要求。包括2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求，均由核心一级资本来满足。 第三个层次是系统重要性银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本为1%，由核心一级资本满足；若国内银行被认定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。 第四个层次是针对特殊资产组合的特别资本要求和针对单家银行的特定资本要求，即第二支柱资本要求，确保资本充分覆盖所有实质性风险。 2013年1月1日，《商业银行资本管理办法(试行)》正式施行后，我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。