问答题
某工业引进项目，基础数据如下。
1．项目的建设期为2年，该项目的实施计划为：第一年完成项目全部投资的40%，第二年完成60%，第三年项目投产并且达到100%设计生产能力，预计年产量为3 000万吨。
2．全套设备拟从国外进口，质量1 850t，装运港船上交货价为460万美元，国际运费标准为330美元/t，海上运输保险费率为0.267%，中国银行费率为0.45%，外贸手续费率为1.7%，关税税率为22%，增值税税率为17%，美元对人民币的银行牌价为1:8.07，设备的国内运杂费率为2.3%。
3．根据已建同类项目统计情况，一般建筑工程占设备购置投资的27.6%，安装工程占设备购置投资的10%，工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%，以上三项的综合调整系数分别为：1.23，1.15，1.08。
4．本项目固定资产投资中有2 000万元来自银行贷款，其余为自有资金，且不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据借款协议，贷款利率按10%计算，按季计息。基本预备费费率10%，建设期内涨价预备费平均费率为6%。按照国家规定该项目固定资产投资方向调节税率为1%。
5．根据已建成同类项目资料，每万吨产品占用流动资金为1.3万元。
问题： 1．计算项目设备购置投资。
2．估算项目固定资产投资额。
3．试用扩大指标法估算流动资金。
4．估算该项目的总投资。
(计算结果保留小数点后两位)
【正确答案】
【答案解析】1．进口设备货价=460×8.07=3 712.20(万元)
国际运费=1 850×330×8.07=492.67(万元)
国外运输保险费=
×0.267%=11.26(万元)
银行财务费=3 712.2×0.45%=16.70(万元)
外贸手续费=(3 712.20+492.67+11.26)×1.7%=71.67(万元)
进口关税=(3 712.20+492.67+11.26)×22%=927.55(万元)
增值税=(3 712.20+492.67+11.26+927.55)×17%=874.43(万元)
进口设备原价=3 712.20+492.67+11.26+16.70+71.67+927.55+874.43=6 106.48(万元)
设备购置投资=6 106.48×(1+2.3%)=6246.93(万元)
2．由设备系数估算法可得：
设备购置费+建安工程费+工程建设其他费用=6 246.93×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=9 605.53(万元)
基本预备费=9 605.53×10%=960.55(万元)
涨价预备费=(9 605.53+960.55)×40%×[(1+6%)-1]+(9 605.53+960.55)×
60%×[(1+6%)2-1]=1 037.17(万元)
固定资产投资方向调节税=(9 605.53+960.55+1 037.17)×1%=116.03(万元)
贷款实际利率=
-1=10.38%
建设期第一年贷款利息=
×2 000×40%×10.38%=41.52(万元)
建设期第二年贷款利息=
国际运费=1 850×330×8.07=492.67(万元)
国外运输保险费=
×0.267%=11.26(万元)银行财务费=3 712.2×0.45%=16.70(万元)
外贸手续费=(3 712.20+492.67+11.26)×1.7%=71.67(万元)
进口关税=(3 712.20+492.67+11.26)×22%=927.55(万元)
增值税=(3 712.20+492.67+11.26+927.55)×17%=874.43(万元)
进口设备原价=3 712.20+492.67+11.26+16.70+71.67+927.55+874.43=6 106.48(万元)
设备购置投资=6 106.48×(1+2.3%)=6246.93(万元)
2．由设备系数估算法可得：
设备购置费+建安工程费+工程建设其他费用=6 246.93×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=9 605.53(万元)
基本预备费=9 605.53×10%=960.55(万元)
涨价预备费=(9 605.53+960.55)×40%×[(1+6%)-1]+(9 605.53+960.55)×
60%×[(1+6%)2-1]=1 037.17(万元)
固定资产投资方向调节税=(9 605.53+960.55+1 037.17)×1%=116.03(万元)
贷款实际利率=
-1=10.38%建设期第一年贷款利息=
×2 000×40%×10.38%=41.52(万元)建设期第二年贷款利息=