A答案，应收票据根据总账账户余额减去其备抵项目后的净额填列。选项B，货币资金根据“库存现金”“银行存款”“其他货币资金”总账账户的期末余额计算填列。选项C，应收账款根据明细账户余额计算填列。选项D，短期借款根据总账账户余额直接填列。此题正确答案是B。