问答题
[题目] 建立账套、进行总账模块的基本操作。
[要求]
问答题
启动考场考试软件。
【正确答案】操作路径：
(1)执行“开始→程序→会计从业资格考试→系统管理”命令，进入“系统管理”窗口。
(2)执行“系统→注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框。
(3)输入用户名：admin；密码：(空)。
(4)单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。
【答案解析】
问答题
由系统管理员admin(口令：空)完成下列操作。
(1)设置操作员，操作员信息如下。
| 编号 |
姓名 |
口令 |
部门 |
| C01 |
李云 |
1 |
财务部门 |
| C02 |
刘达 |
2 |
财务部门 |
(2)新建账套。 账套号：888。 账套名称：上海恒飞科技有限公司。 采用默认账套路径。
启用会计期：2013年1月。 会计期间设置：1月1日至12月31日。 单位名称：上海恒飞科技有限公司。 单位简称：恒飞科技。 记账本位币：人民币(RMB)。
企业类型：工业。 行业性质：2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。
该企业没有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货进行分类，不需要对客户、供应商进行分类。 编码方案：科目编码级次为4222，其他编码级次设置采用默认值。
系统启用：总账、工资核算、固定资产核算、应收应付核算模块；启用日期：“2013年1月1日”。 (3)设置操作员权限。
| 操作员 |
权限 |
|
| 李云 |
具有888账套的账套主管权限 |
| 刘达 |
具有总账、工资核算、固定资产核算、应收应付核算系统的全部操作权限，以及总账、工资核
算、固定资产核算、应收应付核算的公共目录设置权限 |
|
|
【正确答案】(1)操作路径：
①执行“权限→操作员”命令，进入“操作员管理”窗口。
②单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。
③输入数据。
④单击“增加”按钮，输入其他操作员资料。最后单击“退出”按钮。
(2)操作路径：
①执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。
②输入账套信息。
③单击“下一步”按钮，输入单位信息。
④单击“下一步”按钮，输入核算类型。
⑤单击“下一步”按钮，确定基础信息。
⑥单击“下一步”按钮，确定业务流程，全部采用默认的标准流程，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么?”对话框。
⑦单击“是”按钮，然后确定分类编码方案。
⑧单击“确认”按钮，系统弹出“创建账套{上海恒飞科技有限公司：[888]}成功。”信息提示框，单击“确定”按钮，系统提示“是否立即启用账套?”对话框。单击“是”按钮，打开“系统启用”对话框。
⑨选中“GL-总账”、“FA-固定资产核算”、“WA-工资核算”及“GX-应收应付核算”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2013年1月1日”。
⑩单击“确定”按钮，单击“是”按钮，单击“退出”按钮。
(3)操作路径：
①执行“权限→权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
②选择888账套；2013年度。
③从操作员列表中选择李云，选中“账套主管”复选框，系统弹出“设置操作员：[888]账套主管权限吗?”对话框，单击“是”按钮。
④选择刘达，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“权限增加”对话框，双击“公共目录设置”，在“固定资产核算”、“工资核算”、“应收应付核算”和“总账”前的复选框中打钩，双击“总账”，选择其下的全部明细权限。同理设置工资核算、固定资产核算和应收应付核算系统的权限。
⑤单击“确定”按钮。
【答案解析】
问答题
由账套主管C01李云(口令：1)根据以下信息完成基础设置。
(1)部门档案。
| 部门编码 |
部门名称 |
部门属性 |
| 1 |
管理中心 |
管理部门 |
| 101 |
综合部 |
综合管理 |
| 102 |
财务部 |
财务管理 |
| 103 |
人事部 |
人事管理 |
| 2 |
销售中心 |
市场营销 |
| 3 |
采购中心 |
采购供应 |
| 4 |
生产中心 |
研发生产 |
| 5 |
市场中心 |
市场活动 |
(2)职员档案。
| 职员编号 |
职员名称 |
所属部门 |
职员属性 |
| 101 |
张莉 |
综合部 |
总经理 |
| 102 |
李云 |
财务部 |
会计主管 |
| 103 |
刘达 |
财务部 |
会计 |
| 104 |
刘丽 |
财务部 |
出纳 |
| 201 |
张虹 |
销售中心 |
部门经理 |
| 20l |
赵雯 |
销售中心 |
业务员 |
| 301 |
秦萍 |
采购中心 |
部门经理 |
| 302 |
王阳 |
采购中心 |
业务员 |
| 401 |
曹飞 |
生产中心 |
部门经理 |
| 402 |
李楠 |
生产中心 |
业务员 |
| 501 |
王浩 |
市场中心 |
部门经理 |
(3)客户档案。
| 客户编号 |
客户名称 |
客户简称 |
开户银行 |
银行账号 |
| 01 |
上海光明中学 |
光明中学 |
工行 |
11111111111 |
| 02 |
北京顺发有限责任公司 |
北京顺发 |
工行 |
22222222222 |
(4)供应商档案。
| 供应商编号 |
供应商名称 |
供应商简称 |
开户银行 |
银行账号 |
| 01 |
北京科达有限公司 |
北京科达 |
建行 |
33333333333 |
| 02 |
上海广发有限公司 |
上海广发 |
建行 |
55555555555 |
(5)结算方式。
(6)凭证类别。
| 凭证类别 |
限制类型 |
限制科目 |
| 收款凭证 |
借方必有 |
1001，1002 |
| 付款凭证 |
贷方必有 |
1001，1002 |
| 转账凭证 |
凭证必无 |
1001，1002 |
(7)存货分类。
| 存货类别编码 |
存货类别名称 |
| 01 |
原材料 |
| 02 |
产成品 |
| 03 |
其他 |
(8)存货档案。
| 存货编号 |
存货名称 |
计量单位 |
规格型号 |
所属分类 |
税率(%) |
| 1001 |
CPU |
块 |
|
01 |
17 |
| 1002 |
内存条 |
条 |
|
01 |
17 |
| 2001 |
商务510系列 |
台 |
V10 |
02 |
17 |
|
| 2002 |
商务610系列 |
台 |
V20 |
02 |
17 |
|
【正确答案】(1)操作路径：
①执行“开始→程序”命令，选择“信息门户”，打开“注册[控制台]”对话框。或者从左面的快捷方式，打开“注册[控制台]”对话框。
②输入或选择数据。用户名为“C01”；密码为“1”；账套为“上海恒飞科技有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-01”。
③单击“确定”按钮。
④执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令，打开“部门档案”窗口。
⑤在“部门档案”窗口中，单击“增加”按钮。
⑥输入数据。
⑦单击“保存”按钮。
(2)操作路径：
①执行“基础设置→机构设置→职员档案”命令，打开“职员档案”窗口。
②单击“增加”按钮。
③输入职员信息。
④单击“增加”按钮，增加一个空行，单击“保存”按钮。
(3)操作路径：
①执行“基础设置→往来单位→客户档案”命令，打开“客户档案”窗口。
②在“客户档案”窗口中，左侧客户分类选择“无分类”，单击“增加”按钮，打开“增加客户档案”对话框。
③输入客户档案信息。
④单击“保存”按钮。
(4)操作路径：
①执行“基础设置→往来单位→供应商档案”命令，打开“供应商档案”窗口。
②在“供应商档案”窗口中，左侧供应商分类选择“无分类”，单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对话框。
③输入供应商档案信息。
④单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
(5)操作路径：
①执行“基础设置→收付结算→结算方式”命令，打开“结算方式”窗口。
②在“结算方式”窗口中，输入数据。
③单击“保存”按钮。
④同理，设置其他结算方式。
(6)操作路径：
①执行“基础设置→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。
②单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。
③单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。
④单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入“1001，1002”。
⑤同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001，1002”；转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001，1002”。
⑥设置完后，单击“退出”按钮。
(7)操作路径：
①执行“基础设置→存货→存货分类”命令，打开“存货分类”窗口。
②在“存货分类”窗口中，输入数据。
③单击“保存”按钮。
④同理，输入其他存货分类信息
(8)操作路径：
①执行“基础设置→存货→存货档案”命令，打开“存货档案”窗口。
②在“存货档案”窗口中，单击“增加”按钮，打开“存货档案卡片”对话框。
③输入存货档案信息。
④单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
【答案解析】
问答题
由账套主管C01李云(口令：1)根据以下资料设置会计科目、录入期初余额。
(1)会计科目及余额表如下。
| 科目名称 |
科目编码 |
方向 |
辅助核算类型 |
计量 |
期初余额(元) |
| 库存现金 |
1001 |
借 |
日记 |
|
5000 |
| 银行存款 |
1002 |
借 |
银行日记 |
|
1200000 |
| 工行存款 |
100201 |
借 |
银行日记 |
|
800000 |
| 中行存款 |
100202 |
借 |
银行日记 |
|
400000 |
| 应收账款 |
1122 |
借 |
客户往来 |
|
58500 |
| 其他应收款 |
1221 |
借 |
个人往来 |
|
5000 |
| 原材料 |
1403 |
借 |
|
|
38000 |
| CPU |
140301 |
借 |
数量核算 |
|
30000 |
| |
|
|
|
块 |
25 |
| 内存条 |
140302 |
借 |
数量核算 |
|
18000 |
| |
|
|
|
条 |
24 |
| 库存商品 |
1405 |
借 |
|
|
750000 |
| 商务510系列 |
140501 |
|
数量核算 |
|
350000 |
| |
|
|
|
台 |
100 |
|
| 商务610系列 |
140502 |
|
数量核算 |
|
400000 |
| |
|
|
|
台 |
100 |
|
| 固定资产 |
1601 |
借 |
|
|
500000 |
| 累计折旧 |
1602 |
贷 |
|
|
150000 |
| 生产成本 |
5001 |
借 |
|
|
260000 |
| 短期借款 |
2001 |
贷 |
|
|
200000 |
| 应付账款 |
2202 |
贷 |
供应商往来 |
|
70200 |
| 实收资本 |
4001 |
贷 |
|
|
2000000 |
| 利润分配 |
4104 |
贷 |
|
|
396300 |
| 管理费用 |
6602 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 工资 |
660201 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 办公费 |
660202 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 差旅费 |
660203 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 招待费 |
660204 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 折旧费 |
660205 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 其他 |
660206 |
借 |
部门核算 |
|
|
说明：表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。 (2)辅助核算余额表如下。
{{B}}个人往来—1221其他应收款{{/B}}
|
| 日期 |
单位名称 |
姓名 |
摘要 |
方向 |
期初余额(元) |
| 2012-12-31 |
综合部 |
张莉 |
差旅费 |
借 |
3000 |
| 2012-12-31 |
销售中心 |
赵雯 |
差旅费 |
借 |
2000 |
{{B}}客户往来—1122应付账款{{/B}}
|
| 日期 |
供应商名称 |
摘要 |
方向 |
期初余额(元) |
| 2012-12-31 |
上海光明中学 |
销售商品 |
借 |
58500 |
{{B}}供应商往来—2202应付账款{{/B}}
|
| 日期 |
供应商名称 |
摘要 |
方向 |
期初余额(元) |
| 2012-12-31 |
北京科达有限公司 |
购买商品 |
贷 |
70200 |
【正确答案】操作路径：
(1)执行“基础设置→财务→会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度”预置的科目。
(2)单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口。
(3)输入明细科目相关内容。
(4)输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。
(5)继续增加，输入编码“100202”、科目名称“中行存款”；选择“日记账”、“银行账”。
(6)单击“确定”按钮。
(7)选择“库存现金”科目，双击或单击“修改”按钮，打开“库存现金”对话框，单击“修改”按钮，选择“日记账”，单击“确定”按钮。
(8)同理，修改或增加其他科目。
(9)执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
(10)双击“库存现金”的期初余额栏，输入余额。
(11)输入银行存款两个明细科目余额，银行存款科目余额就会自动生成。
(12)双击“应收账款”的期初余额栏，输入其他应收款的明细余额信息。
(13)同理，输入其他科目的期初余额。
(14)执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
(15)单击“试算”按钮，进行试算平衡。
【答案解析】
问答题
由操作员C02刘达(口令：2)根据2013年1月份发生的以下业务录入相应凭证。
(1)1月4日，销售中心张虹请客户吃饭，现金消费800元(附单据一张)。
借：管理费用 800
贷：库存现金 800
(2)1月17日，财务部刘丽从工行提取现金5000元，作为备用金(现金支票号为XP001)。
借：库存现金 5000
贷：银行存款——工行存款 5000
(3)1月17日，收到泛美集团投资资金50000元(转账支票号为ZP001)。
借：银行存款——中行存款 50000
贷：实收资本 50000
(4)1月19日，采购中心王阳采购CPU100块，单价为800元，材料直接入库，货款未付。
借：原材料——CPU 80000
应交税费——应交增值税(进项税额) 13600
贷：应付账款 93600
(5)1月20日，销售中心张虹收到上海光明中学转来一张转账支票，金额为58500元，用以偿还前欠货款(转账支票号为ZP002)。
借：银行存款——工行存款 58500
贷：应收账款 58500
(6)1月22日，综合部张莉出差归来，报销差旅费3000元。
借：管理费用——差旅费 3000
贷：其他应收款 3000
【正确答案】操作路径：
(1)打开“注册[控制台]”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名为“C02”；密码为“2”；账套“上海恒飞科技有限公司”；会计年度为“2013”：日期为“2013-01-4”。
(3)单击“确定”按钮。
(4)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
(5)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(6)选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2013-01-04”；输入后附凭证张数。
(7)输入摘要“招待客户”；输入借方科目“6602”，输入借方金额“800”，敲回车键；摘要自动带到下一行。
(8)输入贷方科目“1001”，输入贷方金额“800”，敲回车键。
(9)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。
(10)同理，输入其他凭证。
【答案解析】
问答题
由C01李云(口令：1)审核凭证并记账。
【正确答案】操作路径：
(1)打开“注册[控制台]”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名为“C01”；密码为“1”；账套为“上海恒飞科技有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-25”。
(3)单击“确定”按钮。
(4)执行“总账→凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。
(5)输入查询条件，可采用默认值。
(6)单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
(7)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
(8)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
(9)单击“下张”按钮，对其他凭证审核签字。或执行“审核一成批审核签字”命令，将其他凭证成批审核。
(10)执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。
(11)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。
(12)单击“下一步”按钮。
(13)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(14)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。
(15)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(16)单击“确定”确定，记账完毕。
【答案解析】
问答题
由操作员C02刘达(口令：2)定义期间损益，并生成记账凭证。
【正确答案】操作路径：
(1)打开“注册[控制台]”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名为“C02”；密码为“2”；账套为“上海恒飞科技有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-31”。
(3)单击“确定”按钮。
(4)执行“总账→期末→转账定义→期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”对话框。
(5)凭证类别选择“转账凭证”，本年利润科目，输入“本年利润”，单击“确定”按钮。
(6)执行“总账→期末→转账生成”命令，进入“转账生成”对话框。
(7)选择“期间损益结转”，单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，系统弹出生成的转账凭证，单击“保存”按钮。
【答案解析】
问答题
由操作员C02刘达(口令：2)对本账套进行结账操作。
【正确答案】操作路径：
(1)执行“总账→期末→结账”命令，进入“结账”窗口。
(2)单击要结账月份“2013.01”。
(3)单击“下一步”按钮。单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。
(4)单击“下一步”按钮，系统显示“01月工作报告”。
(5)查看工作报告后，单击“下一步”按钮。
(6)单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账。
【答案解析】