现金预算 单位:元 | |||||||||||||||||||||||||||
项 目 | 4月份 | 5月份 | 6月份 | ||||||||||||||||||||||||
期初现金余额 | 7000 | ||||||||||||||||||||||||||
经营现金收入 | |||||||||||||||||||||||||||
直接材料采购支出 | |||||||||||||||||||||||||||
直接人工工资支出 | 2000 | 3500 | 2800 | ||||||||||||||||||||||||
制造费用支出 | |||||||||||||||||||||||||||
其他付现费用 | 800 | 900 | 750 | ||||||||||||||||||||||||
预交所得税 | 8000 | ||||||||||||||||||||||||||
购置固定资产 | |||||||||||||||||||||||||||
现金余缺 | |||||||||||||||||||||||||||
向银行借款 | |||||||||||||||||||||||||||
归还银行借款 | |||||||||||||||||||||||||||
支付短期借款利息 | |||||||||||||||||||||||||||
支付长期借款利息 | |||||||||||||||||||||||||||
期末现金余额 |
现金预算 单位:元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
项 目 | 4月份 | 5月份 | 6月份 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期初现金余额 | 7000 | 6200 | 6180 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
经营现金收入 | 50000×30%+40000×70%= 43000 | 60000×30%+50000×70%= 53000 | 70000×10%+60000×70% =63000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
直接材料采购支出 | 36000×50%+30000×50%= 33000 | 42000×50%+36000×50%= 39000 | 48000×50%+42000×50% =45000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
直接人工工资支出 | 2000 | 3500 | 2800 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
制造费用支出 | 4000-1000=3000 | 4500-1000=3500 | 4200-1000=3200 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他付现费用 | 800 | 900 | 750 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
预交所得税 | 8000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
购置固定资产 | 15000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金余缺 | 7000+43000-33000-2000- 3000-800-15000=-3800 | 6200+53000-39000-3500- 3500-900=12300 | 6180+63000-45000-2800 -3200-750-8000=9430 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向银行借款 | 10000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
归还银行借款 | 6000 | 2000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付短期借款利息 | 6000×1%×2=120 | 2000×1%×3=60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付长期借款利息 | 20000×15%×3/12=750 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
期末现金余额 | 6200 | 6180 | 6620 |