20世纪80年代之后，随着银行业的竞争加剧，存贷利差变窄，商业银行开始意识到可以利用金融衍生工具或从事其他中间业务来谋取更高的利益，非利息收入所占的比重因此迅速增加，进入了全面风险管理模式阶段。