东方有限责任公司(以下简称东方公司)为增值税一般纳税人，2007年3月31日(部分科目)科目余额表如下表所示。
| 科目名称 | 借方余额 | 贷方余额 | 科目名称 | 借方余额 | 贷方余额 |
| 银行存款 | 54 000 | 短期借款 | 35 000 | ||
| 交易性金融资产 | 1 600 | 应付账款 | 20 000 | ||
| 应收账款 | 40 000 | 预收账款 | 51 200 | ||
| 坏账准备 | 160 | 应交税费 | 2 500 | ||
| 预付账款 | 7 000 | 应付利息 | 7 840 | ||
| 原材料 | 20 000 | 实收资本 | 240 000 | ||
| 库存商品 | 90 000 | 资本公积 | 18 000 | ||
| 持有至到期投资 | 54 000 | 盈余公积 | 11 000 | ||
| 固定资产 | 128 000 | 利润分配 | 9 900 | ||
| 累计折旧 | 26 000 | 本年利润 | 20 000 | ||
| 在建工程 | 42 000 | ||||
| 合计 | 43 6600 | 26 160 | 合计 | 2500 | 412 940 |
注：“持有至到期投资”科目余额中将于一年内到期的有15 000元。
东方公司4月份有关资料如下：
(1)本月销售商品共计售价50 000元，增值税额日500元，款项尚未收到。商品成本为 42 000元(不考虑城市维护建设税和教育费附加)。
(2)收回以前年度已核销的坏账9 600元。
(3)按工程进度支付工程款13 000元。
(4)计提本月固定资产折旧2 500元，均计入管理费用。另用银行存款支付其他管理费用4 000元。
(5)购入交易性金融资产，买价10 000元，另支付交易费用120元，用银行存款支付。
(6)本月支付已计提的短期借款利息7 840元。
(7)用银行存款偿还短期借款11 000元。
(8)发生财务费用566元，均以银行存款支付。
(9)企业经过对应收账款风险的分析，决定年末按应收账款余额的o.4%计提坏账准备。
(10)公司所得税税率为33%，1—3月份的所得税费用已转入本年利润。经过计算，本月应交所得税为3 300元，企业用银行存款缴纳(本题不考虑纳税调整事项)。
(11)假定企业按前三个月净利润的10%和5%分别计提法定盈余公积和任意盈余公积。
要求：根据上述资料，填制东方公司4月30 H资产负债表中下列项目的金额：
(1)货币资金____________元。
(2)交易性余融资产____________元。
(3)应收账款____________元。
(4)存货____________元。
(5)持有至到期投资____________元。
(6)固定资产____________元。
(7)在建工程____________元。
(8)短期借款____________元。
(9)应付利息____________元。
(10)应交税费____________元。
(11)资本公积____________元。
(12)未分配利润____________元。
______________
(1)会计分录如下：
①借：应收账款 58 500
贷：主营业务收入 50 000
应交税费——应交增值税(销项税额) 8 500
借：主营业务成本 42 000
贷：库存商品 42 000
②借：应收账款 9 600
贷：坏账准备 9 600
借：银行存款 9 600
贷：应收账款 9 600
③借：在建工程 13 000
贷：银行存款 13 000
④借：管理费用 6 500
贷：累计折旧 2 500
银行存款 4 000
⑤借：交易性金融资产 10 000
投资收益 120
贷：银行存款 10 120
⑥借：应付利息 7 840
贷：银行存款 7 840
⑦借；短期借款 11 000
贷：银行存款 11 000
⑧借：财务费用 566
贷：银行存款 566
⑨计提坏账准备前，坏账准备科目有贷方余额=160+9 600=9 760(元)，期末应有的余额=98 500×0.4%=394(元)，所以本期应冲减坏账准备9 760-394=9 366(元)。
借：坏账准备 9 366
贷：资产减值损失 9 366
⑩借：所得税费用 3 300
贷：应交税费—一应交所得税 3 300
借：应交税费一一应交所得税 3 300
贷：银行存款 3 300
⑩借：利润分配—一提取法定盈余公积 [3 300/33%×(1-32%)×10%]670
—一提取任意盈余公积 [3 300/33%×(1-33%)×5%]335
贷：盈余公积——法定盈余公积 670
——任意盈余公积 335
(2)月末资产负债表有关项目的金额如下：
货币资金=54 000+9 600-13 000-4 000-10 120-7 840-11 000-566-3 300
=13 774(元)
交易性金融资产=1 600+10 000=11 600(元)
应收账款=40 000+58 500-394=98 106(元)
存货=20 000+90 000-42 000=68 000(元)
持有至到期投资=54 000-15 000=39 000(元)
固定资产=128 000-26 000-2 500=99 500(元)
在建工程=42 000+13 000=55 000(元)
短期借款=35 000-11 000=24 000(元)
应付利息=7 840-7 840=0(元)
应交税费=8 500-2 500=6 000(元)
资本公积=18 000(元)
未分配利润=[20 000+3 300/33%×(1-33%)]×85%+9 900=22 695+9 900
=32 595(元)