【正确答案】 D

【答案解析】解析：货币资金需要根据库存现金+银行存款+其他货币资金之和填列；应收账款需要根据应收账款明细账的借方余额加上预收账款的借方余额的合计减去应收账款的坏账准备的差额填列；预收账款根据预收账款贷方明细加上应收账款贷方明细账的合计填列；实收资本和短期借款根据总账科目直接填列。