【答案解析】(1) 按税法规定，支付在中国境内工作人员的境外保险费50万元不予列支。 (2) 交际应酬费，按税法规定允许税前列支限额为： 500×10‰+4500×5‰=27.5(万元) 企业实际列支42万元，多列支42-27.5=14.5(万元)，在计税时不予列支。 (3)直接向某学校捐赠10万元不得税前列支。 (4) 因自然灾害获赔款85万元应冲抵实际损失。 (5) 办公楼改扩建支出180万元属资本性支出，不得一次性列支。 (6) 被主管税务部门处以税收罚款5万元不允许税前列支。 (7) 根据上述资料，调整后的应纳税所得额为： 5000-2000-250-500-100-27.5=2122.5(万元) (8) 企业应纳企业所得税=2122.5×30%=636.75(万元) (9) 企业应纳地方企业所得税=2122.5×3%=63.675(万元) 根据上述计算结果，填制纳税申报表。 {{B}}外商投资企业和外国企业年度所得税申报表{{/B}} 填表日期：2002年2月10日