问答题
某检察院接到举报：A工程公司供销科科长张某在外购买高档房，与其收入明显不符。调查后发现张某权力很大，每年公司的供应材料几乎由他一手操办。按内部规定，一次性采购款超过30万元的应由上级领导审批，但只要“把好尺度”不“上线”，所有业务都由科长一人说了算。2000年4月至案发，张某当科长近10个月，就受贿达17余万元。而追根溯源，拉张下水的是供应科采购员李某。张上任之初，李就授意某商行经理，为了多接业务，在张的办公室里给张1万元“见面礼”。同样，经李介绍，张收了某私营物资公司1万元，以购买450万元的供应材料作为回报。且在此前后，李某本人也利用采购权，受贿9.21万元。随着案件的深入，与工程分包、材料采购有关的高层领导也纷纷落马。
熊某，加工科科长，主管钢结构外发加工业务。1998年起，他先后收受数家加工单位贿赂6.6万元。俞某，金属结构厂副厂长，利用负责外发加工项目的职务便利，收受承包人“感谢费”4万元。朱某，金属结构厂厂长，在购买设备等方面“做手脚”，捞进不义之财6.4万元。徐某，副经理，主管公司所有工程项目的施工。在麻将桌上，业务单位的5万元借款不明不白成了“礼金”。同案牵扯出来的还有公司下属原压力容器厂副厂长陈某和公司机械部部长祝某，两人在2000年7月至2001年3月初，通过截留、套现等方式，贪污数万元。
要求：
问答题
本案中，某工程公司供销科科长张某，公司每年的供应材料几乎由他一手操办，张某大肆收受贿赂，损害了企业的利益。这一点体现的是哪项内部控制活动存在缺陷?
【正确答案】这一点体现不相容职务分离控制活动存在缺陷：根据案例材料可知，一般情况下，工程项目标的金额比较大，故材料采购必须进行职责划分或对关键职务进行分离。
【答案解析】
问答题
就案例而言，按企业的内部规定，一次性采购款超过30万元的应由上级领导审批，但只要“把好尺度”不“上线”，所有业务都由科长一人说了算。这一现象说明了什么问题?
【正确答案】这一现象说明对材料采购业务审批者的授权和批准及监督方面存在缺陷：根据案例材料可知，一次性采购款超过30万元的应由上级领导审批。由于该分级审批很容易被钻空子，故必须设置独立的第三者对审批进行复核(授权除外)，再监督审批业务，以防在审批环节出现漏洞造成损失。
【答案解析】
问答题
案例中的种种受贿和舞弊现象，说明了什么?
【正确答案】受贿和舞弊现象说明该企业对特定员工的工作缺乏制约和监督，内部控制工作不完善：根据案例材料可知，因为“掌权者”在选择供应商和承包方方面没有任何制约和监督，导致在价格、质量等方面不能完全使企业价值最大化，甚至有收取回扣、贿赂的现象存在。
【答案解析】