简答题 26.某工业企业为增值税一般纳税人，本期“应交税费－应交增值税”科目贷方的销项税额为17万元，借方进项税额为6．8万元，期初无留抵税额。
【正确答案】应纳增值税=17－6．8=10．2(万元)
借：应交税费－应交增值税(转出未交增值税) 10．2
贷：应交税费－未交增值税 10．2
次月上缴时：
借：应交税费－未交增值税 10．2
贷：银行存款 10．2
【答案解析】