计算题
A公司是一家商业企业，正在编制12月份的预算，有关资料如下：
(1)预计的2015年11月30日资产负债表如下：
(1)预计的2015年11月30日资产负债表如下：
问答题
21.销售收回的现金，进货支付的现金，本月新借入的银行借款。
【正确答案】①销售收回的现金=220×60％+200×38％=208(万元)
②进货支付的现金=200×75％×30％+220×75％×70％=160．5(万元)
③期初现金余额：22万元
+现金收入：208万元
－现金支出：
购货160．5万元
资本支出60万元
管理费26．5万元
利息120×10％万元
还长期借款120万元
余缺：－149万元
借款：154万元
②进货支付的现金=200×75％×30％+220×75％×70％=160．5(万元)
③期初现金余额：22万元
+现金收入：208万元
－现金支出：
购货160．5万元
资本支出60万元
管理费26．5万元
利息120×10％万元
还长期借款120万元
余缺：－149万元
借款：154万元
【答案解析】
问答题
22.现金余额，应收账款账面价值，应付账款，存货的期末余额。
【正确答案】①现金期末余额=－149+154=5(万元)
②应收账款期末账面价值=220×38％=83．6(万元)
③应付账款期末余额=230×75％×70％+220×75％×30％=170．25(万元)
④存货期末余额=132+170．25－220×75％=137．25(万元)
②应收账款期末账面价值=220×38％=83．6(万元)
③应付账款期末余额=230×75％×70％+220×75％×30％=170．25(万元)
④存货期末余额=132+170．25－220×75％=137．25(万元)
【答案解析】
问答题
23.税前利润。
【正确答案】税前利润=220－220×75％－(216／12+26．5)－120×10％／12－220×2％－154×10％／12=3．82(万元)
【答案解析】