【正确答案】

户名：A公司　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　利率：3.75/% 2007年 摘要 借方 贷方 借或贷 余额 日数 积数 月 日 3 28 开户 20000.00 贷 20000.00 3 28 转收 30000.00 贷 50000.00 14 700000 4 11 转付 10000.00 贷 40000 00 15 600000 4 26 现收 50000.00 贷 90000.00 11 990000 5 7 转付 15000.00 贷 75000 00 31 2325000 6 7 转付 20000.00 贷 55000.00 13 715000 6 20 转收 40000.00 贷 95000.00 1 95000 6 21 结息 565.10 贷 95565.10

   累计计息积数=700000+600000+990000+2325000+715000+95000=5425000(元)
   应计利息=5425000×3.75/%÷360=565.10(元)
   会计分录：
   借：利息支出                                   565.10
     贷：活期存款——A公司                             565.10