【正确答案】 B

【答案解析】A项，合伙制基金由普通合伙人（GP）对合伙债务承担无限连带责任；B项，合伙制基金资产净值＝项目价值总和＋其他资产价值－基金费用等负债；C项，证券投资基金，基金资产净值＝基金资产－基金负债，基金份额净值＝基金资产净值/基金总份额；D项，合伙制基金评估中LP享有的权益部分仅为直投部分收益，但要扣除管理费及满足超额收益下的GP权益部分。