（1）从油漆厂购进油漆1批并取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为80万元、13.6万元；支付运费1万元，取得货物运输业增值税专用发票，发票上注明的增值税额0.11万元，油漆已运抵企业，款项已付讫。
（2）向农业生产者收购原木1批，收购凭证上注明支付的收购金额为50万元；支付运费2万元，取得铁路运输部门开具的运输费用结算单据，原木已运抵企业，款项已付讫。
（3）购进办公用消耗性材料并取得增值税专用发票，发票上注明的价款、税款分别为2万元、0.34万元；该批办公用材料直接交付办公科室使用，货款已付讫。
（4）购进建筑材料，取得对方开具的普通发票，发票中注明的金额为23.4万元，该批建筑材料已运抵企业并用于厂房修缮。
（5）因管理不善致使上月购进的部分油漆丢失，实际成本2万元；该批油漆的进项税额已在上月申报抵扣。
（6）销售A类实木地板1000箱，开具的增值税专用发票上注明的销售额为300万元，货款已收讫。
（7）将自产的A类实木地板10箱用于本企业会议室装修。
（8）向个体户销售B类实木地板，取得销售额（含增值税）46.8万元，款项已收讫。其他资料：该厂上月留抵税额为4.2万元；本月取得的增值税法定扣税凭证已在当月通过主管税务机关的认证；实木地板消费税适用税率为5％。要求：按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
销项税额＝[300＋46.8÷（1＋17％）]×17％＋（300÷1000）×10×17％＝58.31（万元）
进项税抵扣应注意：①原增值税一般纳税人取得的2013年8月1日（含）以后开具的运输费用结算单据（2014年1月1日后开具的铁路运输费用结算单据），不得作为增值税扣税凭证。因此收购原木的运费不得抵扣进项税；
②外购建筑材料用于企业厂房修缮，属于外购产品用于非增值税应税项目，不得抵扣进项税；
③因管理不善导致外购油漆部分丢失，该部分进项税应该转出。因此，可申报进项税额＝13.6＋0.11＋50×13％＋2×7％＋0.34－2×17％＝20.35（万元）。
应纳增值税额＝58.31－20.35－4.2＝33.76（万元）。
将自产应税消费品用于其他方面，视同销售，要缴纳消费税。因此将自产A类实木地板用于公司会议室装修，需要纳税。
应纳消费税额＝[300＋46.8÷（1＋17％）＋300×10÷1000]×5％＝17.15（万元）。