单选题

案例六：龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。
(1)家庭资产负债情况：
现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元；房屋贷款72万元。
(2)支出情况：
每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元，年保险费支出7200元。
(3)假设条件：
①通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；
②30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；
③个人所得税的免征额为2000元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。
根据案例六，回答47～59题：

单选题龚先生的每月税前收入为( )元。

A、 5009.12
B、 5089.21
C、 5129.12
D、 5215.21

【正确答案】 C

【答案解析】[解析] 假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=(1-7%-8%-2%-1%)=82%，则：(X×82%-2000)×15%-125；X×82%-4000，可得X=5129.12(元)。

单选题龚建柱夫妇的月结余比率为( )。

A、 9.86%
B、 10.86%
C、 11.86%
D、 12.86%

【正确答案】 D

【答案解析】[解析] 月结余比率：(月收入-月支出)/月收入：(4000+3000-1500-4600)/7000=12.86%。

单选题龚建柱夫妇的保险支出比率为( )。

A、 5.66%
B、 6.66%
C、 7.66%
D、 8.66%

【正确答案】 C

【答案解析】[解析] 保险支出比率：年保费/年收入=7200/(7000×12+10000)=7.66%。

单选题龚建柱夫妇的自用资产贷款成数为( )。

A、 51.43%
B、 52.43%
C、 53.43%
D、 54.43%

【正确答案】 A

【答案解析】[解析] 自用资产贷款成数=自用资产贷款额÷自用资产市值=72÷140=51.43%。

单选题龚建柱夫妇的房贷支出比例为( )。

A、 75.4%
B、 78.4%
C、 81.4%
D、 83.4%

【正确答案】 A

【答案解析】[解析] 房贷支出比例=每月房贷支出÷每月支出=4600；(1500+4600)=75.4%。

单选题假设龚建柱夫妇的房贷剩余年限为28年，那么房贷年利率为( )。

A、 5.37%
B、 6.37%
C、 6.87%
D、 7.17%

【正确答案】 B

【答案解析】[解析] 房贷年利率=RATE(336，-4600，720000)×12=6.37%。

单选题家庭资产可以分为流动性资产，自用资产和投资性资产，下列分析不正确的是( )。

A、流动净资产可以用来随时支付紧急的开销，流动性强，但收益低，流动性资产最多为日常开支的6倍
B、本案例中，流动性资产比例为8.2，应该适当降低，以提高资产的收益率
C、投资性资产的盈利性最高，所以它占资产比例越高越好
D、一般而言，家庭的总净资产在购房后5～10年内以自用净资产为主，之后房贷逐渐还清，投资净资产又逐渐取回主导地位

【正确答案】 C

【答案解析】[解析] 一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。

单选题龚先生家庭应急储备金至少为( )元。

A、 12200
B、 18300
C、 24400
D、 36600

【正确答案】 B

【答案解析】[解析] 家庭应急储备金一般为3～6个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100×3)。

单选题根据龚先生家庭负债表和收支表可知每月房贷支出比例很大，分析师给出以下建议来“摆脱房奴”，正确的是( )。 Ⅰ．用龚太太的公积金偿还小房子的贷款，减少房贷支出 Ⅱ．办理龚先生公积金冲减贷款，减少贷款支出 Ⅲ．和父母沟通，共同居住，将小房子出租，增加每月收入，减轻房贷压力 Ⅳ．和父母沟通，共同居住，将小房子出售所得款偿还房贷

A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B、 I、Ⅱ、Ⅳ
C、 I、Ⅱ
D、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【正确答案】 A

【答案解析】[解析] 虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。

单选题大学教育费用的现值为10万元，假设子女20年后上大学，子女上大学时需要( )万元。

A、 19.9
B、 20.9
C、 21.9
D、 22.9

【正确答案】 C

【答案解析】[解析] 20n，4i，10PV，CPT FV 21.9。

单选题龚建柱夫妇准备建立教育基金来筹集大学教育费用，假设教育基金的投资回报率为5%，那么每年需要投入( )万元。(答案取最接近的数)

A、 0.56
B、 0.66
C、 0.76
D、 0.86

【正确答案】 B

【答案解析】[解析] 20n，5i，21.9 FV，CPT PMT-0.66。

单选题龚建柱夫妇退休时，需要准备的退休资金大约为( )万元。(答案取最接近的数)

A、 74
B、 86
C、 94
D、 104

【正确答案】 B

【答案解析】[解析] 30年后退休第一年的支出：30n，3i，18000PV，CPT FV 43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690 PMT，CPT PV 859019。

单选题假设社会基本养老保障能提供退休资金的三分之一，龚先生想通过每月基金定投的方式筹集资金，则每月应该投入( )元。(答案取最接近的数，基金的收益率为5%)

A、 449
B、 489
C、 549
D、 586

【正确答案】 D

【答案解析】
[解析] 龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86×2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2×(1+5%)³⁰=8.64(万元)，资金缺口=57.33-8.64= 48.8(万元)。每月基金定投：360n，0.4167i，488000FV，CPT PMT 586.36。