问答题
[题目] 建立账套、进行总账模块的基本操作及报表处理。
[要求]
问答题
启动考场考试软件。
【正确答案】操作路径：
(1)执行“开始→程序→会计从业资格考试一系统管理”命令，进入“系统管理”窗口。
(2)执行“系统一注册”命令，打开“注册[控制台]”对话框。
(3)输入用户名：admin；密码：(空)。
(4)单击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。
【答案解析】
问答题
由系统管理员admin(口令：空)完成下列操作。
(1)设置操作员，操作员信息如下。
| 编号 |
姓名 |
口令 |
部门 |
| 001 |
张娜 |
不设口令 |
财务部门 |
| 002 |
李祥 |
财务部门 |
| 003 |
梁艳 |
财务部门 |
(2)新建账套。 账套号：601。 账套名称：上海远航股份有限公司。 采用默认账套路径。
启用会计期：2013年1月。 会计期间设置：1月1日至12月31日。 单位名称：上海远航股份有限公司。 单位简称：上海远航。 记账本位币：人民币(RMB)。
企业类型：工业。 行业性质：2007年新会计准则；账套主管为demo；按行业性质预置科目。 该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对客户、供应商进行分类。
编码方案：科目编码级次为4222，其他编码级次设置采用默认值。 系统启用：总账、工资核算、固定资产核算、应收应付核算模块：启用日期：“2013年1月1日”。
(3)设置操作员权限。
| 操作员 |
权限 |
| 张娜 |
账套主管 |
| 李祥 |
公用目录设置和总账的所有权限 |
|
| 梁艳 |
总账和财务报表的所有权限 |
【正确答案】(1)操作路径：
①执行“权限→操作员”命令，进入“操作员管理”窗口。
②单击工具栏中的“增加”按钮，打开“增加操作员”对话框。
③输入数据。
④单击“增加”按钮，输入其他操作员资料。最后单击“退出”按钮。
(2)操作路径：
①执行“账套→建立”命令，打开“创建账套”对话框。
②输入账套信息。
③单击“下一步”按钮，输入单位信息。
④单击“下一步”按钮，输入核算类型。
⑤单击“下一步”按钮，确定基础信息。
⑥单击“下一步”按钮，确定业务流程，全部采用默认的标准流程，单击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么?”对话框。
⑦单击“是”按钮，然后确定分类编码方案。
⑧单击“确认”按钮，系统弹出“创建账套{上海远航股份有限公司：[601]}成功。”信息提示框，单击“确定”按钮，系统提示“是否立即启用账套?”对话框。单击“是”按钮，打开“系统启用”对话框。
⑨选中“GL-总账”、“FA-固定资产核算”、“WA-工资核算”及“GX-应收应付核算”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2013年1月1日”。
⑩单击“确定”按钮，单击“是”按钮，单击“退出”按钮。
(3)操作路径：
①执行“权限→权限”命令，进入“操作员权限”窗口。
②选择601账套；2013年度。
③从操作员列表中选择张娜，选中“账套主管”复选框，系统弹出“设置操作员：[51]账套主管权限吗?”对话框，单击“是”按钮。
④选择李祥，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“权限增加”对话框，双击“公用目录设施”、“总账”的全部权限。
⑤选择梁艳，单击工具栏中的“增加”按钮，打开“权限增加”对话框，双击“总账”、“财务报表”的全部权限。
⑥单击“确定”按钮。
【答案解析】
问答题
由账套主管001张娜(口令：空)根据以下信息完成基础设置。
(1)部门档案。
| 部门编码 |
部门名称 |
| 1 |
管理部门 |
| 2 |
销售部门 |
| 3 |
采购部门 |
| 4 |
财务部门 |
| 5 |
生产部门 |
(2)职员档案。
| 职员编号 |
职员名称 |
所属部门 |
| 101 |
赵宇 |
管理部门 |
| 201 |
吴刚 |
销售部门 |
| 301 |
郭迪 |
采购部门 |
| 401 |
张娜 |
财务部门 |
| 402 |
李祥 |
财务部门 |
| 403 |
梁艳 |
财务部门 |
| 501 |
孙明 |
生产部门 |
(3)客户档案。
| 客户编号 |
客户名称 |
客户简称 |
| 01 |
润发商厦 |
润发 |
| 02 |
春江公司 |
春江 |
(4)供应商档案。
| 供应商编号 |
供应商名称 |
供应商简称 |
| 01 |
春花有限公司 |
春花 |
| 02 |
夏风有限公司 |
夏风 |
(5)外币设置。 币符：USD；币名：美元；固定汇率1:6.3。 (6)结算方式。
(7)凭证类别。
| 凭证类别 |
限制类型 |
限制科目 |
| 收款凭证 |
借方必有 |
1001.1002 |
| 付款凭证 |
贷方必有 |
1001.1002 |
| 转账凭证 |
凭证必无 |
1001.1002 |
【正确答案】(1)操作路径：
①执行“开始→程序”命令，选择“信息门户”，打开“注册[控制台]”对话框。或者从左面的快捷方式，打开“注册【控制台】”对话框。
②输入或选择数据。用户名为“001”；密码为空；账套为“上海远航股份有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-01”。
③单击“确定”按钮。
④执行“基础设置→机构设置→部门档案”命令，打开“部门档案”窗口。
⑤在“部门档案”窗口中，单击“增加”按钮。
⑥输入数据。
⑦单击“保存”按钮。
(2)操作路径：
①执行“基础设置→机构设置→职员档案”命令，打开“职员档案”窗口。
②单击“增加”按钮。
③输入职员信息。
④单击“增加”按钮，增加一个空行，单击“保存”按钮。
(3)操作路径：
①执行“基础设置→往来单位→客户档案”命令，打开“客户档案”窗口。
②在“客户档案”窗口中，左侧客户分类选择“无分类”，单击“增加”按钮，打开“增加客户档案”对话框。
③输入客户档案信息。
④单击“保存”按钮。
(4)操作路径：
①执行“基础设置→往来单位→供应商档案”命令，打开“供应商档案”窗口。
②在“供应商档案”窗口中，左侧供应商分类选择“无分类”，单击“增加”按钮，打开“增加供应商档案”对话框。
③输入供应商档案信息。
④单击“保存”按钮，单击“退出”按钮。
(5)操作路径：
①执行“基础设置→财务→外币设置”命令，打开“外币设置”窗口。
②在“外币设置”窗口中，输入数据。币符：USD；币名：美元。
③单击“确认”按钮。
④在“2013年1月的记账汇率”栏中输入6.3，敲回车键确认。
(6)操作路径：
①执行“基础设置→收付结算→结算方式”命令，打开“结算方式”窗口。
②在“结算方式”窗El中，输入数据。
③单击“保存”按钮。
④同理，设置其他结算方式。
(7)操作路径：
①执行“基础设置→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。
②单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。
③单击“确定”按钮，进入“凭证类别”窗口。
④单击收款凭证“限制类型”的下三角按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入“1001，1002”。
⑤同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001，1002”；转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001，1002”。
⑥设置完后，单击“退出”按钮。
【答案解析】
问答题
由账套主管001张娜(口令：空)根据以下资料设置会计科目、录入期初余额。
(1)会计科目及余额表如下。
| 科目名称 |
科目编码 |
方向 |
辅助核算类型 |
计量单位 |
期初余额(元) |
| 库存现金 |
1001 |
借 |
日记 |
|
8000 |
| 银行存款 |
1002 |
借 |
银行日记 |
|
1020000 |
| 工行存款 |
100201 |
借 |
|
|
705000 |
| 建行存款 |
100202 |
借 |
|
|
315000 |
| |
|
|
|
美元 |
50000 |
| 应收账款 |
1122 |
借 |
客户往来 |
|
60000 |
| 其他应收款 |
1221 |
借 |
个人往来 |
|
3500 |
| 原材料 |
1403 |
借 |
数量金额式 |
|
35000 |
| 甲材料 |
140301 |
借 |
|
|
20000 |
| |
|
|
|
块 |
2000 |
| 乙材料 |
140302 |
借 |
|
|
15000 |
| |
|
|
|
千克 |
1500 |
| 库存商品 |
1405 |
借 |
数量金额式 |
|
675000 |
| A商品 |
140501 |
借 |
|
|
375000 |
| |
|
|
|
台 |
150 |
|
| B商品 |
140502 |
借 |
|
|
300000 |
| |
|
|
|
台 |
100 |
|
| 固定资产 |
1601 |
借 |
|
|
600000 |
| 累计折旧 |
1602 |
贷 |
|
|
150000 |
| 生产成本 |
5001 |
借 |
|
|
260000 |
| 短期借款 |
2001 |
贷 |
|
|
377000 |
| 应付账款 |
2202 |
贷 |
|
供应商往来 |
67200 |
| 实收资本 |
4001 |
贷 |
|
|
1671000 |
| 利润分配 |
4104 |
贷 |
|
|
396300 |
| 管理费用 |
6602 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 工资 |
660201 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 办公费 |
660202 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 差旅费 |
660203 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 招待费 |
660204 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 折旧费 |
660205 |
借 |
部门核算 |
|
|
| 其他 |
660206 |
借 |
部门核算 |
|
|
说明：表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。
(2)指定科目：现金总账科目和银行总账科目。 (3)辅助核算余额表如下。
{{B}}客户往来—1122应收账款{{/B}}
|
| 日期 |
客户名称 |
摘要 |
方向 |
期初余额(元) |
| 2012-12-31 |
润发商厦 |
销售货物 |
借 |
40000 |
| 2012-12-31 |
春江公司 |
销售货物 |
借 |
20000 |
{{B}}个人往来—1221其他应收款{{/B}}
|
| 日期 |
单位名称 |
姓名 |
摘要 |
方向 |
期初余额(元) |
| 2012-12-31 |
管理部门 |
赵宇 |
差旅费 |
借 |
3500 |
|
{{B}}供应商往来—2202应付账款{{/B}}
|
| 日期 |
客户名称 |
摘要 |
方向 |
期初余额(元) |
| 2012-12-31 |
春花商厦 |
购货款 |
贷 |
67200 |
【正确答案】(1)操作路径：
①执行“基础设置→财务→会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度”预置的科目。
②单击“增加”按钮，进入“会计科目——新增”窗口。
③输入明细科目相关内容。
④输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。
⑤继续增加，输入编码“100202”、科目名称“建行存款”；选择“日记账”、“银行账”，选择“外币核算”选项，选择币种“美元”。
⑥单击“确定”按钮。
⑦选择“库存现金”科目，双击或单击“修改”按钮，打开“库存现金”对话框，单击“修改”按钮，选择“日记账”，单击“确定”按钮。
⑧同理，修改或增加其他科目。
⑨执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
⑩双击“库存现金”的期初余额栏，输入余额。
[*]输入银行存款两个明细科目余额，银行存款科目余额就会自动生成。
[*]双击“应收账款”的期初余额栏，输入其他应收款的明细余额信息。
[*]同理，输入其他科目的期初余额。
[*]执行“总账→设置→期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。
[*]单击“试算”按钮，进行试算平衡。
(2)操作路径：
①执行“基础设置——财务——会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。
②执行“编辑——指定科目”命令，进入“指定科目”对话框，选择“现金总账科目”，在“待选科目”栏中选择库存现金，将其选到“已选科目”栏中。
③同理，选择“银行总账科目”，在“待选科目”栏中选择银行存款，将其选到“已选科目”栏中。
④单击“确认”按钮。
【答案解析】
问答题
由操作员003梁艳(口令：空)根据2013年1月份发生的以下业务录入相应凭证。
(1)1月10日，以工行存款500元支付管理部门办公费，以转账支票支付，支票号为ZZR001。
借：管理费用 500
贷：银行存款——工行存款 500
(2)1月2日，销售部门购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
借：销售费用 200
贷：库存现金 200
(3)1月15日，从工行提取现金3000元，现金支票号为XJ001。
借：库存现金 3000
贷：银行存款——工行存款 3000
(4)1月20日，管理部门支付业务招待费1200元，转账支票号为ZZR002。
借：管理费用 1200
贷：银行存款——工行存款 1200
(5)1月25日，收到润发商厦转来的转账支票一张，已存入工行，金额为40000元，用以还欠货款，转账支票号为ZZR003。
借：银行存款——工行存款 40000
贷：应收账款 40000
【正确答案】操作路径：
(1)打开“注册[控制台]”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名为“003”；密码为空；账套为“上海远航股份有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-10”。
(3)单击“确定”按钮。
(4)执行“总账→凭证→填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。
(5)单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。
(6)选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2013-01-10”；输入后附凭证张数。
(7)输入摘要“支付办公费”；输入借方科目“6602”，输入借方金额“500”，敲回车键；摘要自动带到下一行，
(8)输入贷方科目“100201”，选择结算方式“转账支票”，输入票号ZZR001，输入贷方金额或按“=”键。
(9)单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存!”信息提示框。
(10)同理，输入其他凭证。
【答案解析】
问答题
由002李祥(口令：空)审核凭证并记账。
【正确答案】操作路径：
(1)打开“注册[控制台]”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名为“002”；密码为空；账套为“上海远航股份有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-25”。
(3)单击“确定”按钮。
(4)执行“总账→凭证→审核凭证”命令，打开“凭证审核”查询条件对话框。
(5)输入查询条件，可采用默认值。
(6)单击“确认”按钮，进入“凭证审核”的凭证列表窗口。
(7)双击要审核的凭证或单击“确定”按钮，进入“凭证审核”的审核凭证窗口。
(8)检查要审核的凭证，无误后，单击“审核”按钮，凭证底部的“审核”处自动签上审核人姓名。
(9)单击“下张”按钮，对其他凭证审核签字。或执行“审核→成批审核签字”命令，将其他凭证成批审核。
(10)执行“总账→凭证→记账”命令，进入“记账”窗口。
(11)第一步，单击“全选”按钮，选择所有要记账的凭证。
(12)单击“下一步”按钮。
(13)第二步显示记账报告，如果需要打印记账报告，可单击“打印”按钮。如果不打印记账报告，单击“下一步”按钮。
(14)第三步记账，单击“记账”按钮，打开“试算平衡表”对话框。
(15)单击“确认”按钮，系统开始登录有关的总账和明细账、辅助账。登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框。
(16)单击“确定”，记账完毕。
【答案解析】
问答题
由账套主管001张娜(口令：空)，按照以下样表及制表要求完成会计报表的格式设计，并将报表以“原材料明细表.rep”，保存到D：/work目录下文件夹。
{{B}}原材料明细表
××××年××月××日{{/B}}
|
| 原材料 |
期末数(金额) |
期末数(数量) |
| 甲材料 |
|
|
| 乙材料 |
|
|
| 合计 |
|
|
说明：年、月、日设置为关键字。年、月关键字偏移量为-60，-30；标题“原材料明细表”行文字居中并设置为黑体14号字。
【正确答案】操作路径：
(1)打开“注册[控制台]”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名为“001”；密码为空；账套为“上海远航股份有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-25”。
(3)单击“确定”按钮。单击“文件”菜单栏——新建——空报表。生成空白报表。
(4)在“格式”状态下，执行“格式→表尺寸”命令，设置报表为6行3列。
(5)执行“格式→组合单元”命令，单击“按行组合”，将报表第一行组合单元格。
(6)执行“格式→区域画线”命令，将A3:C6区域画线。
(7)执行“格式→行高、列宽”命令，将第一行行高设置为7毫米，A～C列列宽为30毫米。
(8)输入报表项目。
(9)执行“格式→单元属性”命令，将标题行文字居中并设置为黑体14号字。
(10)执行“数据→关键字→设置”命令，在B2单元格分别设置年、月、日关键字。
(11)执行“数据→关键字→偏移”命令，设置年、月关键字的偏移量分别为-60，-30。
(12)单击“保存”按钮，将报表保存到指定文件夹下。
【答案解析】
问答题
由操作员003梁艳(口令：空)定义期间损益，并生成记账凭证。
【正确答案】操作路径：
(1)打开“注册[控制台]”对话框。
(2)输入或选择数据。用户名为“003”；密码为空；账套为“上海远航股份有限公司”；会计年度为“2013”；日期为“2013-01-31”。
(3)单击“确定”按钮。
(4)执行“总账→期末→转账定义→期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”对话框。
(5)凭证类别选择“转账凭证”，本年利润科目，输入“本年利润”，单击“确定”按钮。
(6)执行“总账→期末→转账生成”命令，进入“转账生成”对话框。
(7)选择“期间损益结转”，单击“全选”按钮，单击“确定”按钮，系统弹出生成的转账凭证，单击“保存”。
【答案解析】