.大林公司2014～2018年各年产品营业收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元；各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度营业收入不高于5000万元的前提下，存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与营业收入的关系如下表所示：
| 资金需要量预测表 |
| 资金项目 | 年度不变资金(a)(万元) | 每万元营业收入所需变动资金(b)(万元) |
| 流动资产 | 现金 | | |
| 应收账款净额 | 60 | 0.14 |
| 存货 | 100 | 0.22 |
| 流动负债 | 应付账款 | 60 | 0.10 |
| 其他应付款 | 20 | 0.01 |
| 固定资产净额 | 510 | 0.00 |
公司预计2019年营业收入将在2018年基础上增长40%。
要求：
问答题
5. 采用高低点法计算现金项目每万元营业收入的变动资金(b)和不变资金(a)。
【正确答案】每万元营业收入的变动“现金”b=(160-110)/(3000-2000)=0.05(万元)。
“现金”项目的不变资金a=160-0.05×3000=10(万元)。
【答案解析】
问答题
6. 按y=a+bx的方程建立资金需求预测模型。
【正确答案】a=10+60+100-(60+20)+510=600(万元)。
b=0.05+0.14+0.22-(0.10+0.01)=0.30(万元)。
y=600+0.3x。
【答案解析】
问答题
7. 预测该公司2019年资金需要总量及需新增资金量。
【正确答案】资金需要总量=600+0.3×3000×(1+40%)=1860(万元)。
需新增资金量=3000×40%×0.3=360(万元)。
【答案解析】