[解析] 折现率比债券票面利率高时，债券的价值低于面值，所以选项A的说法错误；溢价发行的债券在发行后价值逐渐升高，在付息日由于割息而价值下降，之后又逐渐上升，总的趋势是波动下降，最终等于债券面值。但是在溢价发行的情况下，债券价值不会低于面值，因为每次割息之后的价值最低，而这时相当于重新发行债券，由于票面利率高于市场利率，所以，一定还是溢价发行，债券价值依然高于面值，所以选项B的说法错误；对于每间隔一段时间支付一次利息的债券来说，如果市场利率不变，随着时间向到期日靠近，债券价值呈现周期性波动，溢价发行的债券虽然总的趋势是下降，然而并不是逐渐下降，而是波动性下降。所以选项C的说法错误；对于到期一次还本付息的债券，债券价值=本利和×复利现值系数，随着到期日的临近，复利折现期间(距离到期日的期间)越来越短，复利现值系数逐渐接近1，因此，其价值渐渐接近本利和，选项D的说法正确。