证券公司未按照规定对离任的法定代表人或者高级管理人员进行审 计，并报送审计报告的，责令改正，给予警告，没收违法所得，并处以违法所 得 1 倍以上 5 倍以下的罚款；没有违法所得或者违法所得不足 3 万元的，处以 3 万元以上 30 万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、3 万元以上 10 万元以下的罚款；情节严重的，撤销任职资格 或者证券从业资格。