单选题计算基金资产净值时需要考虑的因素包括______。
Ⅰ.项目公允价值
Ⅱ.银行存款
Ⅲ.已支付管理费
Ⅳ.基金负债

【正确答案】 D

【答案解析】[考点] 股权投资基金的内部管理计算基金资产净值时需要考虑的因素包括项目公允价值、银行存款、基金负债(包括已产生的应付未付管理费用、托管费用等)等。