【正确答案】建设期贷款利息计算。
1)人民币贷款实际利率=(1+6/%÷4)
4-1=6.14/%
2)每年投资的贷款部分本金数额计算。
人民币部分：贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=15180万元
第1年为15180万元×20/%=3036万元
第2年为15180万元×55/%=8349万元
第3年为15180万元×25/%=3795万元
美元部分：贷款总额为2300万美元
第1年为2300万美元×20/%=460万美元
第2年为2300万美元×55/%=1265万美元
第3年为2300万美元×25/%=575万美元
3)每年应计利息计算。
①人民币贷款利息计算：
第1年贷款利息=(0+3036÷2)万元×6.14/%=93.29万元
第2年贷款利息=[(3036+93.29)+8349÷2]万元×6.14/%=448.45万元
第3年贷款利息=[(3036+93.29+8349+448.45)+3795÷2]万元×6.14/%=848.81万元
人民币贷款利息合计=(93.29+448.45+848.81)万元=1390.55万元
②外币贷款利息计算：
第1年贷款利息=(0+460÷2)万美元×8/%=18.40万美元
第2年贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]万美元×8/%=88.87万美元
第3年贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8/%=169.58万美元
外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元(2)用分项详细估算法估算流动资金。
流动资金=流动资产-流动负债
式中：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款
流动负债=应付账款+预收账款
1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷30)=1750万元
2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数=(1100×7.2+860)万元÷(360÷40)=975.56万元
3)存货。
外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200万元÷(360÷40)=2133.33万元
在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)÷年周转次数=(1100×7.20+660+19200+21000×10/%)万元÷(360÷40)=3320.00万元
产成品=年经营成本÷年周转次数=21000万元÷(360÷40)=2333.33万元
存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66万元
4)预付账款=年预付账款÷年周转次数=800万元÷(360÷30)=66.67万元
5)应付账款=外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=19200万元÷(360÷30)=1600.00万元
6)预收账款=年预收账款÷年周转次数=1200万元÷(360÷30)=100.00万元
由此求得：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款=(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89万元
流动负债=应付账款+预收账款=(1600+100.00)万元=1700.00万元
流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89万元
编制流动资金估算表，见表10-29。
表10-29流动资金估算表
|
| 序号 | 项 目 | 最低周转天数/天 | 周转次数 | 金额/万元 |
| 1 | 流动资产 | | | 10578.89 |
| 1.1 | 应收账款 | 30 | 12 | 1750.00 |
| 1.2 | 存货 | | | 7786.66 |
| 1.2.1 | 外购原材料、燃料、动力费 | 40 | 9 | 2133.33 |
| 1-2.2 | 在产品 | 40 | 9 | 3320.00 |
| 1.2.3 | 产成品 | 40 | 9 | 2333.33 |
| 1.3 | 现金 | 40 | 9 | 975.56 |
| 1.4 | 预付账款 | 30 | 12 | 66.67 |
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| 2 | 流动负债 | | | 1700.00 |
| 2.1 | 应付账款 | 30 | 12 | 1600.00 |
| 2.2 | 预收账款 | 30 | 12 | 100.00 |
| 3 | 流动资金(1-2) | | | 8878.89 |
根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资。
总投资=建设投资+贷款利息+流动资金=(52180+5000+276.85×6.6+1390.55+8878.89)万元=(57180+1827.21+1390.55+8878.89)万元=69276.65万元