问答题某企业拟投资建设的新项目有关情况如下：
项目计算期：建设期2年，生产期10年。
投资估算和资金使用计划：工程费用(含建筑工程费、设备购置费及安装工程费)为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。
资金筹措方案：建设期各年资本金投入均占建设投资的40%，其余为银行贷款。贷款宽限期2年(即建设期内不还本金)，自投产后5年内采取等额还本方式还清全部贷款，贷款利息当年支付，贷款年利率为6%。流动资金全部来源于项目资本金。
项目生产负荷：投产第1年为60%，第2年达到设计生产能力。
项目收入和成本：达产年的营业收入为13000万元；经营成本为3000万元，其中固定成本为1200万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动。
税种与税率：本项目需缴纳的营业税、城市维护建设税和教育费附加的综合税率为3.41%。
问题：

问答题估算项目建设投资及建设期利息。

【正确答案】

【答案解析】(1)建设投资：
工程费用=10000万元。
工程建设其他费用=1900万元。
基本预备费=(10000+1900)万元×8%=952万元。
第1年涨价预备费=10000万元×55%×[(1+5%)-1]=275万元。
第2年涨价预备费=10000万元×45%×[(1+5%) ² -1]=461.25万元。
涨价预备费=(275+461.25)万元=736.25万元。
该项目的建设投资=(10000+1900+952+736.25)万元=13588.25万元。
(2)建设期利息：
借款总额=13588.25×60%万元=8152.95万元。
第1年借款利息=

×6%万元=134.52万元。
第2年借款利息=

万元×6%
=

问答题需要筹措的项目资本金总额是多少?筹措项目资本金可以有哪些途径?

【正确答案】

【答案解析】项目资本金总额=(13588.25×40%+800)万元=(5435.3+800)万元=6235.30万元。
资本金的筹措方式有：企业的现金，未来生产经营中获得的可用于项目的资金，企业资产变现，企业产权转让收入、增资扩股、优先股。

问答题计算项目资本金现金流量表中计算期第3年的所得税前净现金流量。
(注：计算结果保留两位小数)

【正确答案】

【答案解析】第3年净现金流量：
(1)现金流入=营业收入=13000万元×60%=7800万元。
(2)现金流出
流动资金=800×60%万元=480万元。
经营成本=[1200+(3000-1200)×60%]万元=2280万元。
营业税金及附加=7800×3.41%万元=265.98万元。
偿还长期贷款本金=8152.95万元/5=1630.59万元。
支付长期贷款利息=8152.95万元×6%=489.18万元。
第3年所得税前净现金流量=[7800-(480+2280+265.98+1630.59+489.18)]万元=2654.25万元。