某公司资产总额为5600万元,负债总额2800万元,其中,本期到期的长期债务和应付票据为2000万元,流动负债800万元,股东权益中股本总额为1600万元,全部为普通股,每股面值1元,每股现行市价5元。当年实现净利润1000万元,留存盈利比率为60%,股利发放均以现金股利支付。公司当年经营现金流量净额为3000万元,销售收入(含税)12000万元。
要求:根据上述资料计算下列指标:
产权比率、权益乘数、权益净利率;__________
产权比率=2800÷(5600-2800)=1
权益乘数=1+1=2
权益净利率=1000÷2800×100%=35.71%
每股收益、每股股利、每股净资产;__________
每股收益=1000÷1600=0.625(元)
每股股利=1000×(1-60%)÷1600=0.25(元)
每股净资产=2800÷1600=1.75(元)
股票获利率、股利支付率、股利保障倍数;__________
股票获利率=(0.25÷5)×100%=5%
股利支付率=1-60%=40%
股利保障倍数=0.625/0.25=2.5
市盈率、市净率; __________
市盈率=5÷0.625=8,市净率=5÷1.75=2.86
现金到期债务比、现金流动负债比率、现金流量债务比; __________
现金到期债务比=3000÷2000=1.5
现金流动负债比=3000÷800=3.75
现金债务总额比=3000÷2800=1.071
若目前市场利率为15%,则公司在理论上还可借入多少资金? __________
按15%的市场利率企业负债总规模=3000÷15%=20000(万元)
理论上还可以借入资金数额=20000-2800=17200(万元)