重新定价风险也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异。如果商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率上升时，贷款的利息收入是固定的，但存款的利息支出会随利率的上升而增加．从而使银行的未来收益减少、经济价值降低，重新定价风险增大。A、C、D三个选项所述情形中，银行资产、负债到期或重新定价期限相差较小或无差异，其重新定价风险较小。故选B。