【正确答案】缺口分析报告是银行风险管理人员进行日常性的利率风险测量的主要方式。它能够大致地反映出银行的利率风险头寸。缺口分析报告的制作一般以某一时点银行的资产负债表为依据，划分相应的计划期，并在表的底端分别计算出各期的增量缺口、累积缺口和敏感性比率等。
   以下我们以一家商业银行为例，说明如何编制缺口分析报告，见下表。表的左边是银行的资产负债简表，对应的是各资产和负债距到期日的剩余时间，即在多长的期间内，银行的各项资产和负债需重新调整利率。本例中，划分了六个计划期，考察了各期的资产和负债的金额，以及缺口和各种缺口比率。
   

资产负债表和缺口分析报告　　　　　　单位：百万美元 资产和负债项目 距到期日剩余期间 资产和负债项目 0～7天 8～30天 31～90天 91～180天 181天～1年 1年以上 总计 资产 现金和存放同业 100 100 有价证券 200 100 50 80 110 360 900 各类贷款 1300 500 260 360 370 410 3200 设备及固定资产 200 200 总资产 1600 600 310 440 480 970 4400 负债和资本 活期存款 850 150 1000 储蓄存款 70 50 120 定期存款 50 200 350 200 200 250 1250 同业拆借 330 100 430 大额定期存单 400 250 650 其他长期负债 150 150 所有者权益 800 800 总负债和所有者权益 1700 750 350 200 200 1200 4400 利率敏感性缺口 -100 -150 -40 240 280 -230 累计缺口 -100 -250 -290 -50 230 0 利率敏感性比率 94.12/% 89.80/% 89.64/% 98.33/% 107.18/% 银行状况 负缺口 负缺口 负缺口 负缺口 正缺口 银行面临风险 利率上升 利率上升 利率上升 利率上升 利率上升