问答题某企业2008年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2008年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金比率为50/%。

项目	第1季度	第2季度	第3季度	第4季度
期初现金余额	1000			2500
本期现金收入	31000	33500	E	36500
本期现金支出	30000	C	37000	40000
现金余缺	A	1000	3000	G
资金筹措与运用	-500	1000	F	I
取得流动资金借款		1000
归还流动资金借款	-500
期末现金余额	B	D	2500	H

要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。

【正确答案】填列表格如下：

单位：元

项目	第1季度	第2季度	第3季度	第4季度
期初现金余额	1000	1500	2000	2500
本期现金收入	31000	33500	E38000	36500
本期现金支出	30000	C34000	37000	40000
现金余缺	A2000	1000	3000	G-1000
资金筹措与运用	-500	1000	F-500	I3000
取得流动资金借款		1000		3000
归还流动资金借款	-500		-500
期末现金余额	B1500	D2000	2500	H2000

(表中有关数据计算过程)
A=1000+31000-30000=2000(万元)
B=A+(-500)=2000-500=1500(万元)
C=B+33500-1000=1500+33500-1000=34000(万元)
D=1000+1000=2000(万元)
E=37000+3000-D=37000+3000-2000=38000(万元)
F=2500-3000=-500(万元)
G=2500+36500-40000=-1000(万元)
H=4000×50/%=2000(万元)
I=H-G=2000-(-1000)=3000(万元)

【答案解析】