【正确答案】呆帐主要包括以下情况下的贷款：①借款人和担保人依法破产，清理后仍无法归还的贷款；②借款人失踪、死亡，其财产清理后仍无法归还的贷款；③借款人遭到重大自然灾害或意外事故，损失巨大而又不能获得保险赔偿，确实无力偿还，或保险补偿后仍无法归还的贷款；④由国务院命令核销的逾期贷款。 （1）我国商业银行呆帐产生的原因。1）外部原因：①各级政府的批条子贷款，银行屈服于各种压力而只能放款。②各种政策性贷款。③本应该由财政负担的资金，由银行负担下来。④企业经营不善所形成的呆帐。2）内部原因：①贷款技巧上，欺诈行为、信贷人员的个人素质、对市场风险估计不足等都有可能造成呆帐。②从管理的角度，发放贷款者、决策者对具体情况不了解；对专业性很强的贷款，不由专业人员去做，而让一般信贷员去做；参加银团贷款时放弃对项目的分析，盲目相信牵头行的建议等会产生呆帐。 （2）处理呆帐的方法。①债权转股权。即把债务人的负债，变为债权人对债务人的投资。②债务重组。一是在企业的兼并收购中重组企业债务，在企业的重组中，银行的债权也应被重组，即银行的债权在企业重组后，应有新的企业承担，重新签订新的借款合同，或根据国家政策，减免部分利息；二是在中外合资中的债务重组。③由于不少呆帐是由于财政或政府的原因形成的，解决呆帐要由财政和银行共同负担。财政可以通过返还部分银行资金的方式冲销银行部分呆帐，其余部分由银行的呆帐准备金逐年冲销。中央银行也可以拿出部分资金解决部分呆帐问题。