问答题 拟建某工业生产项目,其基础数据如下:
1.固定资产投资总额为5263.90万元(其中包括无形资产600万元)。建设期2年,运营期8年。
2.本项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。自有资金在建设期内均衡投入;贷款总额为2000万元,在建设期内每年贷入1000万元。贷款年利率10%(按年计息),由中国建设银行获得。在运营期初,按照每年最大偿还能力偿还。无形资产在营运期8年中,均匀摊入成本。固定资产残值300万元,按照直线法折旧,折旧年限12年。
3.本项目第3年投产,当年生产负荷达设计生产能力的70%,第4年达到设计生产能力的90%,以后各年均达到设计生产能力。流动资金全部为自有资金。
4.所得税税率33%。
5.项目的资金投入、收益、成本,见表1-1。
{{B}}表1-1 建设项目资金投入、收益、成本费用表{{/B}} 单位:万元
序号
项 目
1
2
3
4
5
6
7
8~10
1
建设投资:
自有资金:
贷款(不含建设期贷款利息)

1529.45
1000

1529.45
1000
2
年销售额
3500.00
4500.00
5000.00
5000.00

5000.00

5000.00
3
销售税及附加
210.00
270.00
300.00
300.00
300.00
300.00
4
年经营成本
2490.84
3443.15
3947.87
4003.80
4059.72
4061.34
5
流动资产(应收账款+现金
+存货)
532.00
684.00
760.00
760.00
760.00
760.00
6
流动负债(应付账款)
89.83
115.50
128.33
128.33
128.33
128.33
7
流动资金[(7)-(8)]
442.17
568.50
631.67
631.67
631.67
631.67
【问题】1.计算建设期贷款利息和营运期固定资产折旧费、无形资产摊销费。
2.编制项目的还本付息表、总成本费用表和损益表。
3.编制项目的资金来源与运用表。
4.编制该项目的资产负债表。
5.从清偿能力角度,分析项目的可行性。
【正确答案】
【答案解析】