科 目 | 期末余额 | 备 注 | ||
总账科目 | 明细科目 | 借方 | 贷方 | |
现金 | 15 000 | |||
银行存款 | 570 000 | |||
其他贷币资金 | 100 000 | |||
应收账款 | A公司 | 340 000 | ||
B公司 | 120 000 | |||
坏账准备 | 5 000 | 其中与应收账款相关的46 000元,与其他应收款相关的400元 | ||
其他应收款 | 40 000 | |||
应付账款 | C公司 | 200 000 | ||
D公司 | 150 000 | |||
K公司 | 60 000 | |||
物资采购 | 70 000 | |||
原材料 | 845 000 | |||
材料成本差异 | 15 000 | |||
工程物资 | 250 000 | |||
库存商品 | 300 000 | |||
待摊费用 | 45 000 | |||
长期待摊费用 | 100 000 | 摊销期限为2年,其中应于2003年摊销的金额60 000元 | ||
生产成本 | 200 000 | |||
固定资产 | 2 120 000 | |||
累计折旧 | 515 000 | |||
在建工程 | 480 000 | |||
短期借款 | 350 000 | |||
应付票据 | 180 000 | 为不带息票据 | ||
应付工资 | 50 000 | |||
应付福利费 | 32 000 | |||
应交税金 | 121 000 | |||
其他应交款 | 800 | |||
预提费用 | 1 200 | |||
长期借款 | 1 000 000 | 一次还本付息,不计复利,其中500 000元于2004年12月31日到期,年利率5%,其余借款于2006年4月到期,年利率6% | ||
实收资本 | 1 600 000 | |||
资本公积 | 835 000 | |||
盈余公积 | 360 000 | |||
未分配利润 | 270 000 | |||
合 计 | 5 670 000 | 5 670 000 |
科 目 | 期末余额 | 备 注 | ||
总账科目 | 明细科目 | 借方 | 贷方 | |
现金 | 15 000 | |||
银行存款 | 1 071 5000 | |||
其他贷币资金 | 100 000 | |||
应收账款 | 270 000 | |||
S | 80 000 | |||
坏账准备 | 2 700 | 均与应收账款相关 | ||
其他应收款 | ||||
应付账款 | 404 000 | |||
H公司 | 40 000 | |||
210 000 | ||||
物资采购 | 320 000 | |||
原材料 | 1 600 | |||
材料成本差异 | 201 000 | |||
工程物资 | 200 000 | |||
库存商品 | ||||
待摊费用 | ||||
长期待摊费用 | 40 000 | 将于2004年摊销完毕 | ||
生产成本 | 197 600 | |||
固定资产 | 3 328 000 | |||
累计折旧 | 1 058 000 | |||
在建工程 | ||||
短期借款 | 150 000 | |||
应付票据 | 200 000 | 为不带息票据 | ||
应付工资 | 130 000 | |||
应付福利费 | 28 000 | |||
应交税金 | 300 000 | |||
其他应交款 | 122 037 | |||
预提费用 | 263 | |||
长期借款 | 600 | 一次还本付息,不计复利,于2006年4月到期,年利率6% | ||
实收资本 | 1 600 000 | |||
资本公积 | 835 000 | |||
盈余公积 | 378 090 | |||
未分配利润 | 72 510 | |||
合 计 | 5 893 100 | 5 893 100 |
项 目 | 年初数 | 年末数 | 项 目 | 年初数 | 年末数 |
流动资产: | 流动负债: | ||||
贷币资金 | 685 000 | 1 186 500 | 短期借款 | 350 000 | 150 000 |
应收账款 | 455 400 | 267 300 | 应付票据 | 180 000 | 200 000 |
其他应收款 | 39 600 | 0 | 应付账款 | 350 000 | 404 000 |
预付账款 | 60 000 | 40 000 | 预收账款 | 0 | 80 000 |
存贷 | 430 000 | 926 000 | 应付工资 | 50 000 | 130 000 |
待摊费用 | 105 000 | 40 000 | 应付福利费 | 32 000 | 28 000 |
流动资产合计 | 2 775 000 | 2 459 800 | 应付股利 | 0 | 300 000 |
固定资产: | 应交税金 | 121 000 | 122 037 | ||
固定资产原价 | 2 120 000 | 3 228 000 | 其他应交款 | 800 | 263 |
减:累计折旧 | 515 000 | 1 058 300 | 预提费用 | 1 200 | 600 |
固定资产净值 | 1 605 000 | 2 169 700 | 一年内到期的长期负债 | 500 000 | 0 |
减:固定资产减值准备 | 0 | 0 | 流动负债合计 | 585 000 | 1 414 900 |
固定资产净额 | 1 605 000 | 2 169 700 | 长期负债: | ||
工程物资 | 250 000 | 201 000 | 长期借款 | 500 000 | 530 000 |
在建工程 | 480 000 | 0 | 长期负债合计 | 500 000 | 530 000 |
固定资产合计 | 2 335 000 | 2 370 700 | 负债合计 | 2 085 000 | 1 944 900 |
无形资产及其他资产: | 所有者权益: | ||||
长期待摊费用 | 40 000 | 0 | 实收资本 | 1 600 000 | 1 600 000 |
无形资产及其它资产合计 | 40 000 | 0 | 资本公积 | 835 000 | 835 000 |
盈余公积 | 360 000 | 378 090 | |||
未分配利润 | 270 000 | 72 510 | |||
所有者权益合计 | 3 065 000 | 2 885 600 | |||
资产合计 | 5 150 000 | 4 830 500 | 负债和所有者权益合计 | 5 150 000 | 4 830 500 |