计算题 (2001年考试真题)某企业现着手编制2001年6月份的现金收支计划。预计2001年6月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8400元;本月制造费用等间接费用付现16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。要求:
问答题 4.计算经营现金收入。
【正确答案】计算经营现金收入:经营现金收入=4000×80%+50000×50%=28200(元)
【答案解析】
问答题 5.计算经营现金支出。
【正确答案】计算经营现金支出:经营现金支出=8000×70%+5000+8400+16000+900=35900(元)
【答案解析】
问答题 6.计算现金余缺。
【正确答案】计算现金余缺:现金余缺=8000+28200一(35900+10000一)=一9700(元)
【答案解析】
问答题 7.确定最佳资金筹措或运用数额。
【正确答案】确定最佳资金筹措或运用数额:银行借款数额=5000+10000=15000(元)
【答案解析】
问答题 8.确定现金月末余额。
【正确答案】确定现金月末余额:现金月末余额=15000—9700=5300(元)
【答案解析】