结构推理 目的:练习银行存款的清查 资料:华夏公司 2005 年 6 月 30 日银行存款日记账余额为 80000 元,银行对账单上的余额为 82425 元,经过逐笔核对发现有下列未达账项: ( 1 )企业于 6 月 30 日存入从其他单位收到的转账支票一张计 8000 元,银行尚未入账; ( 2 )企业于 6 月 30 日开出的转账支票 6000 元,现金支票 500 元,持票人尚未到银行办理转账和取款手续,银行尚未入账; ( 3 )委托银行代收的外埠货款 4000 元,银行已经收到入账,但收款通知尚未到达企业; ( 4 )银行受运输机构委托代收运费,已经从企业存款中付出 150 元,但企业尚未接到转账付款通知; ( 5 )银行计算企业的存款利息 75 元,已经记入企业存款户,但收款通知尚未到达企业。 要求:根据上述资料,编制“银行存款余额调节表”。
【正确答案】银行存款余额调节表 编制单位:华夏公司 2005 年 6 月 30 日 单位:元 项目 金额 项目 金额 银行存款日记账余额 加:银行已收, 企业未收款项 减:银行已付, 企业未付款项 80000 4000 75 150 银行对账单余额 加:企业已收, 银行未收款项 减:企业已付, 银行未付款项 82425 8000 6000 500 调节后余额 83925 调节后余额 83925
【答案解析】