多选题
上年度某公司自行申报全年取得境内、外利润共计为1625万元，其中含A国税后利润225万元，已在A国缴纳了所得税75万元；含B国税后利润150万元，已在B国缴纳了所得税100万元。
根据所给资料回答下列提出的问题(以万元为单位，小数点后保留两位)： |
多选题
该公司境内生产、经营的应纳税所得额为( )万元。
【正确答案】
D
【答案解析】1625-225-150=1250(万元)
多选题
境内、外所得按税法计算的应纳税总额为( )万元。
【正确答案】
D
【答案解析】(1625+75+100)×33％=594(万元)
多选题
来源于A国所得境外已缴所得税抵免额为( )万元。
【正确答案】
C
【答案解析】(1250+225+75)×33％×(225+75)/(1250+225+75)=99(万元)
实缴数75万元小于抵扣限额99万元，抵免额为75万元
多选题
来源于B国所得境外已缴所得税抵免额为( )万元。
【正确答案】
B
【答案解析】(1250+150+100)×33％×(150+100)/(1250+150+100)=82.5(万元)
实缴数100万元大于抵扣限额82.5万元，抵免额为82.5万元
多选题
该公司当年实际应缴纳所得税为( )万元。
【正确答案】
B
【答案解析】594-75-82.5=436.5(万元)