某公司在2013年7月31日记账后，有关账户的期末余额如下：
(1)“库存现金”借方余额800元。
(2)“银行存款”借方余额600000元。
(3)“应收票据”借方余额100000元。
(4)“固定资产”借方余额9000000元。
(5)“在途物资”借方余额10000元。
(6)“无形资产”借方余额500000元。
(7)“库存商品”借方余额50000元。
(8)“利润分配”借方余额400000元。
(9)“原材料”借方余额40000元。
(10)“生产成本”借方余额20000元。
(11)“本年利润”贷方余额600000元。
(12)“累计折旧”贷方余额3000000元。
(13)“盈余公积”贷方余额100000元。
(14)“应付账款”总账的贷方余额500000元，其中：甲公司明细账的贷方余额200000元，乙公司明细账的借方余额100000元，丙公司明细账的贷方余额400000元。
要求：根据以上资料，对以下5个问题分别作出正确的选择。

多选题该公司在编制资产负债表时，“货币资金”项目应填制的金额为______元。

A.800
B.600800
C.700000
D.700800

【正确答案】 B

【答案解析】[解析] “货币资金”项目应填制的金额=800+600000=600800(元)。故选B。

多选题该公司在编制资产负债表时，“存货”项目应填制的金额为______元。

A.90000
B.100000
C.110000
D.120000

【正确答案】 D

【答案解析】[解析] “存货”项目应填制的金额=10000+50000+40000+20000=120000(元)。故选D。

多选题该公司在编制资产负债表时，“固定资产”项目应填制的金额为______元。

A.5500000
B.6000000
C.6500000
D.9000000

【正确答案】 B

【答案解析】[解析] “固定资产”项目应填制的金额=9000000-3000000=6000000(元)。故选B。

多选题该公司在编制资产负债表时，“未分配利润”项目应填制的金额为______元。

A.100000
B.200000
C.300000
D.500000

【正确答案】 B

【答案解析】[解析] “未分配利润”项目应填制的金额=600000-400000=200000(元)。故选B。

多选题该公司在编制资产负债表时，“应付账款”项目应填制的金额为______元。

A.100000
B.500000
C.600000
D.700000

【正确答案】 C

【答案解析】[解析] “应付账款”项目应填制的金额=200000+400000=600000(元)。故选C。

问答题甲公司在2013年6月30日的银行存款日记账余额为21000元，银行对账单余额为23600元，经核对发现以下情况：
(1)30日，甲公司收到乙公司交送的转账支票1000元，已登记入账，但银行尚未入账。
(2)30日，甲公司开出现金支票1500元，已登记入账，但持票人尚未到银行领取现金。
(3)委托银行代收的销货款2600元，银行已登记入账，但甲公司未收到收款通知书，尚未入账。
(4)银行代付水电费500元，银行已从甲公司银行存款中扣除，但转账通知单尚未送到甲公司，甲公司尚未入账。
要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表。

{{B}}银行存款余额调节表{{/B}} {{B}}2013年6月30日单位：元{{/B}}
项目	金额	项目	金额
企业银行存款日记账余额	21000	银行对账单余额	23600
加：银行已收，企业未收	(1)	加：企业已收，银行未收	(4)
减：银行已付，企业未付	(2)	减：企业已付，银行未付	(5)
调节后的存款余额	(3)	调节后的存款余额	(6)

【正确答案】

{{B}}银行存款余额调节表{{/B}} {{B}}2013年6月30日单位：元{{/B}}
项目	金额	项目	金额
企业银行存款日记账余额	21000	银行对账单余额	23600
加：银行已收，企业未收	2600	加：企业已收，银行未收	1000
减：银行已付，企业未付	500	减：企业已付，银行未付	1500
调节后的存款余额	23100	调节后的存款余额	23100

根据资料(1)可知：企业已收，银行未收款项的金额=1000元。
根据资料(2)可知：企业已付，银行未付款项的金额=1500元。
根据资料(3)可知：银行已收，企业未收款项的金额=2600元。
根据资料(4)可知：银行已付，企业未付款项的金额=500元。
调节后的余额：21000+2600-500=23600+1000-1500=23100(元)。

【答案解析】