货币资金的交易需要以凭证、契据为载体。金融工具就是以书面形式发行和流通的、用以保证资金供求双方权利和责任的信用凭证。凭证上包含金融交易金额、期限、价格等内容，它对资金供求双方的权利和义务均具有法律约束力。金融交易工具一般包括：票据、可转让大额定期存单、国库券、债券、基金、股票及各种金融衍生工具等。
金融工具一般具有以下特征：
①偿还性。债券反映资金供求双方的债权债务关系，在一定的条件下，债务人具有受法律约束的偿还责任；股票在公司清算时，要将可分配收入按持股比例分配给股东。
②流动性。即金融工具能够适时交易变现的能力，具体来说，金融工具不但可随时转让，而且交易成本低且不会因变现招致损失。一般而言，金融工具的流动性与其信誉程度和偿还期长短有关。
③风险性。即金融工具的持有人具有收益和损失的不确定性。一般而言，发行者的信誉越高，发行期限越短，风险性就越小，反之风险就越大。同时金融工具的风险越大，收益也越大。