选择题

甲公司采用随机模式确定最佳现金持有量,最优现金返回线水平为7000元,现金存量下限为2000元,公司财务人员的下列做法中正确的有( )。

【正确答案】 C、D
【答案解析】

解析:H—R=2×(R—L),所以H=2×(7000—2000)+7000=17000(元),现金余额为5000元和12000元时,均介于2000元和17000元之间,不必采取任何措施,所以,选项A、B错误;当现金余额为20000元时,高于现金存量上限17000元,需要购买13000元的有价证券。当现金余额为1500元时,低于现金存量下限3000元,需要转让5500元的有价证券,使得现金存量达到最优现金返回线7000元水平。所以选项C、D正确。