多选题
下列产品中要计量利率风险资本的有( )。
A、
类似股票交易的可转换债券
B、
利率及债券衍生工具头寸
C、
包销方式承销债券产生的头寸
D、
交易账簿的信用衍生品
E、
交易账簿的债券头寸
【正确答案】
B、C、D、E
【答案解析】
利率风险资本计量需计算交易账簿相关产品的利率风险一般风险和利率风险特定风险。涉及利率风险的交易账簿产品包括债券(固定利率和浮动利率债券、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券)、利率及债券衍生工具头寸。同时,商业银行采取包销方式承销债券产生的头寸、交易账簿中的信用衍生产品头寸,也应计提利率风险资本。
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