问答题
某企业从银行取得借款1000万元(名义借款额)，期限一年，名义利率为6%。
要求计算下列几种情况下的实际利率：
【正确答案】实际利率=名义利率=6%
【答案解析】
【正确答案】实际利率=6%/(1-6%)=6.38%
【答案解析】
【正确答案】实际利率=6%/(1-8%)=6.52%
【答案解析】
问答题
银行规定补偿性余额比例为8%，并按贴现法付息。
【正确答案】补偿性余额=1000×8%=80(万元) 贴现法付息=10130×6%=60(万元) 实际可供使用的资金 =1000-80-60=860(万元) 实际利率=60/860×100%=6.98% 或实际利率=6%/(1-6%-8%)=6.98%
【答案解析】
问答题
丁公司2016年年末的长期借款余额为12000万元，短期借款余额为零。该公司的最佳现金持有量为500万元，如果资金不足，可向银行借款。假设银行要求借款的金额是100万元的倍数，而偿还本金的金额是10万元的倍数；新增借款发生在季度期初，偿还借款本金发生在季度期末，先偿还短期借款；借款利息按季度平均计提，并在季度期末偿还。丁公司编制了2017年分季度的现金预算，部分信息如下表所示：
| 丁公司2017年现金预算的部分信息
单位：万元
|
| 季度 |
一 |
二 |
三 |
四 |
| 现金余缺 |
-7500 |
(C) |
× |
-450 |
| 长期借款 |
6000 |
0 |
5000 |
0 |
| 短期借款 |
2600 |
0 |
0 |
(E) |
| 偿还短期借款 |
0 |
1450 |
1150 |
0 |
| 偿还短期借款利息(年利率8%) |
52 |
(B) |
(D) |
× |
| 偿还长期借款利息(年利率12%) |
540 |
540 |
× |
690 |
| 期末现金余额 |
(A) |
503 |
× |
× |
| 注：表中“×”表示省略的数据。 |
要求：确定上表中英文字母代表的数值(不需要列示计算过程)。
【正确答案】A=-7500+6000+2600-52-540=508(万元) B=2600×8%/4=52(万元) C-1450-52-540=503，得出C=503+540+52+1450=2545(万元) D=(2600-1450)×8%/4=23(万元)[道理同B的计算，1150万元是季度末归还的，所以本季度还是要计算利息，即要计算本季度初短期借款1150(2600-1450)万元一个季度的利息]由于-450+E-690-E×8%/4≥500 得出E≥1673.47 银行要求借款的金额是100万元的倍数，所以E=1700(万元)。
【答案解析】