综合题 王先生和冯女士一家目前处于家庭成长期，其中，王先生今年50岁，为某公司高级管理人员；冯女士今年45岁，待业；儿子王华今年16岁，高中一年级学生。一家三口均身体健康，无家族病史。
    (1)家庭收支情况
    王先生每月收入(税后)为20000元，每年红利为20万元(税后)。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8万元(税后)，房租收入4万元(税后)，其他收入6万元(税后)。在家庭开支方面，王先生一家每月基本生活开支10000元，儿子的教育费用每月需3000元，老人赡养费每月4000元。另外，王先生一家每年养老保险支出125000元，外出旅游费用每年20000元。
    (2)资产负债情况
    王先生一家现有现金及银行存款100万元，定期存款100万元，自用住宅150万元，投资性房产80万元。同时王先生有一辆价值70万的自用汽车。负债只有信用卡消费2万元。
    (3)家庭保险情况
    王先生：年缴保费为12万元、缴费期限20年、保障终身，意外身故200万元、疾病身故150万元的商业保险，已缴费10年。同时，王先生购买的养老保险现金价值为60万元。
    冯女士：原所在单位为其办理并缴纳了10年的国家基本养老、医疗保险。
    儿子：子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，教育保险保额20万元，附加意外伤害和医疗保险保额4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。
    王先生家庭双方父母：享有国家基本保险保障，有一定的退休费。
    (4)理财目标
    ①子女留学教育基金：5年后送儿子去美国留学，全部费用约为180万元人民币；
    ②退休计划：10年后王先生退体时家庭的养老金资产累计到800万元左右。
    根据以上材料回答下列七题。
问答题     填写客户资产负债表。(在带有底色的单元格处填写)
    家庭资产负债表
    客户：王先生
    家庭日期：2015年12月31日
    单位：元
   
【正确答案】王先生家庭的资产负债表如下表所示。 家庭资产负债表 客户：王先生 家庭日期：2015年12月31日 单位：元
【答案解析】
问答题     填写收入支出表。(在带有底色的单元格处填写)
    收入支出表
    客户：王先生
    家庭日期：2015年12月31日
    单位：元
   
【正确答案】王先生家庭的收入支出表如下表所示。 收入支出表 客户：王先生 家庭日期：2015年12月31日 单位：元
【答案解析】
问答题     填写客户财务比率表，并将其与财务比率分析结论进行连线。
   
财务比率分析表
   
【正确答案】王先生家庭的财务比率分析表如下表所示
【答案解析】财务比率计算及分析如下：①结余比例=年结余/年税后收入=268000/620000×100%=43.23%，大于参考值30%，说明王先生家庭的储蓄投资能力较强，能更好的达到理财目标；②投资与净资产比率=投资资产/净资产=2400000/5580000×100%=43.01%，小于参考值50%，说明王先生家庭的投资资产占净资产比重较少，不利于家庭资产增值； ③偿付比率=净资产/总资产=5580000/5600000×100%=99.64%，大于参考值50%，说明王先生家庭在必要的情况下可适当运用信用额度提升家庭生活水平；④负债比率=负债总额/总资产=20000/5600000×100%=0.35%，小于参考值50%，说明王先生家庭的债务很轻，家庭综合偿债能力较强；⑤负债收入比率=年度本息支出/年度家庭工作税后收入=20000/440000×100%=4.50%，小于参考值40%，说明王先生家庭短期偿债能力很好，但没有合理运用负债能力提高资产规模； ⑥流动性比率=流动性资产/每月支出=1000000/17000=58.82，大于参考值3，说明王先生家庭偿债能力较强，资产稳固性很好。同时也因流动性比率过大，给资产的增值带来压力。
多选题     关于王先生家庭的财务状况总体评价和财务状况预测，以下说法正确的有______。(多选题)
 
【正确答案】 A、B、E
【答案解析】C项，王先生的家庭目前处于成长期，子女教育金需求增加。该阶段建议依旧保持资产流动性，并适当增加固定收益类资产，如债券基金、浮动收益类理财产品。股票市场投资的风险较大，将家庭资金大部分投入可能会导致大额亏损，造成家庭财务危机；D项，王先生家庭属于高收入、高支出家庭，若突遇意外事故，可能会导致家庭财务危机。只有做好各方面的家庭理财规划才可以有保障地实现家庭的各项目标。
单选题     下列对王先生家庭保险规划提出的建议，错误的是______。(单选题)
 
【正确答案】 B
【答案解析】虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。
单选题     为了满足儿子5年后出国留学的需要，在理财师的建议下，王先生拟每年用一部分结余投资于5年期限的定期定额基金，假设年平均报酬率为15%左右，每年年末需要拿出______万元结余投资于该基金。(单选题)
 
【正确答案】 B
【答案解析】N=5，I/YR=15%，FV=180，利用财务计算器可得PMT=-26.70，因此王先生每年需要拿出26.70万元投资于该基金。
单选题     在10年后王先生自己退休时，估计需要准备养老金800万元。假设退休前，王先生的投资收益率为8%。从现在开始，王先生每年年末应投入______万元。(单选题)
 
【正确答案】 C
【答案解析】N=10，I/YR=8%，FV=800，PMT=-55.22，因此从现在开始，王先生每年应投入55.22万元用于筹集10年后的退休费用800万元。