多选题 甲公司是一家上市公司，主营业务为建筑节能产品生产及安装。下列选项中，表明该公司未能按照国家颁布的内控应用指引建立内控体系的是______。
  • A.存货在不同仓库之间流动时经主管人员签字批准即可
  • B.销售部门应在货物出售后负责办理资金结算并监督款项回收
  • C.重大研究项目应由首席执行官批准后方可执行
  • D.信息系统中的处理权限统一由信息部负责
【正确答案】 A、B、C、D
【答案解析】[解析] A项，存货在不同仓库之间流动时应当办理出入库手续。B项，财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。C项，重大研究项目应当报经董事会或类似权力机构集体审议决策。D项，企业在系统开发过程中，应当按照不同业务的控制要求，通过信息系统中的权限管理功能控制用户的操作权限，避免将不相容职责的处理权限授予同一用户。