多选题
某电器专卖店为一般纳税人，2015年8月发生下列购销业务：(1)销售空调30台，每台零售价格3000元，商场派人负责安装，每台收取安装费510元。(2)采取有奖销售方式销售电冰箱100台，每台零售价格2340元；将外购的50只石英手表对外投资，市场零售价格为每只234元。(3)以预收款方式销售20台空调，每台含税价3000元，按60000元金额开具了普通发票，因供货商的原因本期未能向客户交货。(4)将本专卖店自用1年的小汽车一辆，账面原价300000元，已提折旧30000元，以180000元的价格售出。(5)购进空调20台，取得增值税专用发票注明价款42000元，已通过认证，货款已支付；另支付运输费1018．2万元，取得运输部门开具的货物运输业增值税专用发票。(6)购进A牌电冰箱150台，取得增值税专用发票注明价款300000元，已通过认证。要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
多选题
计算业务(2)的销项税额为( )元。
【正确答案】
A
【答案解析】解析：业务(2)销项税额=(2340+1．17×100+234+1．17×50)×17％=35700(元)。
多选题
计算该企业当期准予抵扣的进项税合计为( )元。
【正确答案】
A
【答案解析】解析：购进空调进项税额=42000×17％+1018．2×11％=7252(元)；购进冰箱进项税额=300000×17％=51000(元)；当期准予抵扣进项税额合计=7252+51000=58252(元)。
多选题
计算该企业当期销项税为( )元。
【正确答案】
D
【答案解析】解析：销售30台空调销项税额=(3000+510)÷1．17×30×17％=15300(元)；销售20台空调销项税额=60000÷1．17×17％=8717．95(元)；当期销项税额合计=15300+35700+8717．95=59717．95(元)。
多选题
计算当期该企业应纳增值税合计为( )元。
【正确答案】
B
【答案解析】解析：出售旧小汽车应纳增值税额=180000+(1+4％)×4％÷2=3461．54(元)；该专卖店本月应纳增值税=59717．95—58252+3461．54=4927．49(元)。