【正确答案】 D

【答案解析】1月底的期望现金余额（没有融资）= (期初现金余额) + (期望现金回款) – (期望现金支付) 注意的是1月1日的现金余额等于12月31日的现金余额，在这道题里是$24,900。 1月份期望的现金回款等于12月和1月的应收款在1月的回款总和 1月的预计现金回款 = $32,000 + $54,000 = $86,000。 1月的预计现金支付是$106,500。 1月底的预计现金余额（没有融资）= $24,900 + $86,000 – $106,500 = $4,400。因此，为了确保最低余额$15,000， Tidwell公司需要借$11,000。