计算题 28.某企业每月平均现金需要量为10万元,有价证券的月利率为1%,假定企业现金管理相关总成本控制目标为600元。一年按360天计算,且公司采用存货模式确定最佳现金持有量。
要求:
(1)计算最佳现金持有量下有价证券的每次转换成本;
(2)计算每月最佳现金余额;
(3)计算最佳有价证券交易间隔期。
【正确答案】(1)有价证券的转换成本为:
TC(C*)=
所以转换成本F=TC(C*)2/(2×T×K)
=6002/(2×100000×1%)=180(元)
(2)最佳现金余额为:
【答案解析】