递延期为m期，连续支付n期，每期支付A元，折现率为i的递延年金现值等于 ( )。
A×(P/A，i，n)×(P/S，i，m)
A×[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，m)]
A×[(P/A，i，m+n)×(P/A，i，m)]
A×(S/A，i，n)×(P/S，i，m+n)
选项AB都是教材上已有的方法；选项D实际上是先求出递延年金在第m+n年末的终值，再将其乘以m+n期的复利现值系数从而求得递延年金现值。