多选题 上市公司甲拟于2010年10月30日申请公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所上市,以下事项中,构成甲可转换公司债发行、上市障碍的有{{U}} {{/U}}。
  • A.2009年12月9日,甲董事会作出对外担保事项决议时,关联董事未回避表决
  • B.2008年11月5日,甲非公开发行股票10000股,发行当年营业利润比上年下降60%
  • C.2009年9月10日,甲的实际控制人向投资者公开承诺,为做大做强甲的主营业务,在12个月内,将其与甲主营业务有关的全部经营性资产注入甲。直到2009年12月31日,甲的实际控制人才将与甲主营业务有关的全部经性资产注入甲
  • D.经注册会计师审计,截至2009年12月31日,甲的净资产为14.5亿元,截至2010年6月30日,甲的净资产为16亿元。甲本次发行可转换公司拟不提供担保
  • E.甲本次拟发行的可转换公司债券期限为3年,发行额为4500万元
【正确答案】 A、B、C、E
【答案解析】[解析] A项,《上市公司证券发行管理办法》第六条第五款规定,上市公司公开发行证券,最近12个月内不存在违规对外提供担保的行为。 B项,《上市公司证券发行管理办法》第七条第七项规定,上市公司最近24个月内曾公开发行证券的,不存在发行当年营业利润比上年下降50%以上的情形。 C项,《上市公司证券发行管理办法》第十一条第四项规定,上市公司及其控股股东或实际控制人最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为,不得公开发行证券。 D项,《上市公司证券发行管理办法》第二十条第一款规定,公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外。 E项,根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2008年修订)第5.2.4条,上市公司申请可转换公司债券在本所上市,应当符合下列条件:①可转换公司债券的期限为1年以上;②可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元;③申请可转换公司债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。