【正确答案】应于合同约定的计价日（以下称“估值日”），按以下原则进行估值：（1）除开放式基金以外的任何上市流通的有价证券，以其在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价，下同）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价估值。（2）独立账户持有的开放式基金，以其公告的基金单位净值估值。（3）独立账户持有的处于募集期内的证券投资基金，按其成本估值。（4）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，公司应根据具体情况按最能反映公允价值的价格估值。（5）如有新增事项，按国家最新规定估值。