【正确答案】(1)2002年年底之前，集团企业对财务资金管理采用的是分散式管理。面临的主要问题是：资金存在分散和闲置、收支缺乏统一的规划；借贷两高现象；资金计划与实际执行差异大，并难以控制和跟踪；资金综合盈利能力低、财务结算成本高；信息失真、滞后，信息管理成本高；资金难以调拨、分配、归集等。 (2)从财务管理本身和其他配套机制运行方面来分析，主要突出表现在财务预算管理“虚无”、资金结算管理“松散”、监督考核环节“薄弱”和管理手段“落后”及工作效率“低下”等方面。 (3)由于资金管理及其配套机制问题的存在，集团企业的财务状况一度恶化，从而导致一系列问题，直接制约了企业的健康发展。 鉴于以上这些问题已经严重制约了企业的发展，该企业有必要对集团资金集中管理。

【正确答案】(1)集中管理具有以下功能： ①规范集团资金使用，增强总部对成员企业的财务控制力； ②增强集团资源配置优势。 (2)主要模式： ①总部财务统收统支模式。在该模式下企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，成员单位不对外单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门进行出，现金收支的批准权高度集中。 ②总部财务备用金拔付模式。集团总部财务按照一定的期限统拔给所有所属分支机构或分企业备其使用的一定数额的现金。各分支机构或分公司发生现金支出后，持有关凭证到集团财务部门报销并补足备用金。 ③总部结算中心或内部银行模式。结算中心是由企业集团总部设立的资金管理机构，负责办理内部各成员企业的现金收付和往来结算业务。内部银行是将社会银行的基本职能与管理方式引入企业内部管理机制而建立起来的一种内部资金管理机构，主要职责是进行企业或集团内部日常的往来结算和资金调拨、运筹。 ④财务公司模式。财务公司是一种经营部分银行业务的非银行金融机构。其经营范围除经营结算、贷款等传统银行业务外，还可开展外汇、包销债券、财务及投资咨询等业务。

【正确答案】财务公司的运作模式包括“收支一体化”运作模式和“收支两条线”运作模式。 “收支一体化”模式的运作机理是：(1)集团成员单位在外部商业银行和财务公司分别开立账户，外部商业银行由集团总部统一核准，成员单位资金结算统一通过成员单位在财务公司内部账户进行；(2)资金收入统一集中；(3)资金统一支付。 “收支两条线”模式运作机理是：集团总部对成员单位的资金收入和资金支出，分别采用互不影响的单独处理流程，具体流程大体包括：(1)成员单位在集团指定商业银行分别开立“收入”账户和“支出”账户；(2)成员单位同时在财务公司开立内部账户，并授权财务公司对其资金进行查询和转账；(3)每日末，商业银行收入账户余额全部归集到财务公司内部账户；(4)集团内外结算活动，全部通过财务公司结算业务系统进行；(5)每日终了，成员单位以其在财务公司账户存款为限，以日间透支形式办理对外“支付”业务。

【答案解析】本题考核集团资金管理的知识点，题目综合性比较强，但难度不大，考生要结合案例进行分析，熟悉企业集团资金集中管理的功能和主要模式，以及财务公司运作的两个模式。