问答题
某公司2006年8月1日的银行存款账户余额为270537元,8月份存入银行的款项计为2107775元,8月份支出的银行存款为2177025元。银行对账单显示8月31日的银行存款余额为346550元。通过对银行对账单、企业的存款日记账以及其他的一些资料进行分析,发现下列内容。
(1)公司签发支票购买办公用品200384元,银行未记账。
(2)8月31日公司存入银行的款项114821元.银行末记账。
(3)银行代公司收回票据款162000元.尚未通知企业。
(4)公司签发支票11000元购买办公用品,银行误记为110000元。
(5)公司签发的支票8600元,对账单的记录无误,但公司误记为6800元。
(6)8月份银行收取服务费1500元,未通知公司。
要求:编制该公司8月31日的银行存款余额调节表。
【正确答案】 银行存款余额调节表 2006年8月31日
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| 项 目 | 金 额 | 项 目 | 金 额 |
| 企业银行存款日记账余额 | 201287 | 银行对账单余额 | 346550 |
| 加:银行已收,企业未收的账项 | 162000 | 加:企业已收,银行未收的账项 银行错记 | 114821 99000 |
减:银行已付,企业未付的账项 企业错记 | 1500 1800 | 减:企业已付,银行未付的账项 | 200384 |
| 调整后余额 | 359987 | 调整后余额 | 359987 |
其中,201287=270537+2107775-2177025
【答案解析】