问答题 某公司2006年8月1日的银行存款账户余额为270537元,8月份存入银行的款项计为2107775元,8月份支出的银行存款为2177025元。银行对账单显示8月31日的银行存款余额为346550元。通过对银行对账单、企业的存款日记账以及其他的一些资料进行分析,发现下列内容。
   (1)公司签发支票购买办公用品200384元,银行未记账。
   (2)8月31日公司存入银行的款项114821元.银行末记账。
   (3)银行代公司收回票据款162000元.尚未通知企业。
   (4)公司签发支票11000元购买办公用品,银行误记为110000元。
   (5)公司签发的支票8600元,对账单的记录无误,但公司误记为6800元。
   (6)8月份银行收取服务费1500元,未通知公司。
   要求:编制该公司8月31日的银行存款余额调节表。
【正确答案】
银行存款余额调节表
2006年8月31日
项 目 金 额 项 目 金 额
企业银行存款日记账余额 201287 银行对账单余额 346550
加:银行已收,企业未收的账项 162000 加:企业已收,银行未收的账项
银行错记
114821
99000
减:银行已付,企业未付的账项
企业错记
1500
1800
减:企业已付,银行未付的账项 200384
调整后余额 359987 调整后余额 359987

   其中,201287=270537+2107775-2177025
【答案解析】